کمک هزینه تعویق اختیاری Elective-Deferral Contribution

کمک هزینه تعویق اختیاری مستقیماً از حقوق کارمند به طرح بازنشستگی تحت حمایت کارفرما، مانند 401(k) واریز می‌شود. با کمک هزینه تعویق اختیاری، کارمند باید قبل از کسر کمک هزینه، این تراکنش را تأیید کند. کمک هزینه تعویق اختیاری همچنین به عنوان کمک هزینه تعویق حقوق یا کمک هزینه کاهش حقوق شناخته می‌شود.

کمک هزینه تعویق اختیاری چیست؟

کمک هزینه تعویق اختیاری می‌تواند قبل از کسر مالیات انجام شود. سازمان درآمد داخلی (IRS) محدودیت‌هایی را برای میزان کمک یک کارمند به یک طرح بازنشستگی واجد شرایط تعیین می‌کند.

کمک‌هزینه تعویق اختیاری (Elective-Deferral Contribution) نوعی مشارکت داوطلبانه است که کارمندان می‌توانند از حقوق خود به‌صورت پیش از کسر مالیات به حساب‌های بازنشستگی مانند 401(k) یا 403(b) در ایالات متحده واریز کنند.

مثال ساده:

فرض کنید:

• حقوق سالانه کارمند: ۶۰٬۰۰۰ دلار
• کارمند تصمیم می‌گیرد ۱۰٪ از حقوق خود را به حساب 401(k) واریز کند.
• بنابراین، ۶٬۰۰۰ دلار از حقوق او به‌صورت خودکار به حساب بازنشستگی منتقل می‌شود.

این مبلغ:

• پیش از کسر مالیات از حقوق کسر می‌شود.
• تا زمان بازنشستگی مالیات‌پذیر نیست (در زمان برداشت مالیات اعمال می‌شود).
• ممکن است کارفرما نیز درصدی از آن را مطابقت دهد (مثلاً ۵۰٪ از مبلغ واریزی کارمند).

مزایا:

• کاهش درآمد مشمول مالیات در حال حاضر
• رشد سرمایه‌گذاری بدون مالیات تا زمان برداشت
• تشویق به پس‌انداز برای دوران بازنشستگی

نکات کلیدی

• کمک هزینه تعویق اختیاری بخشی از حقوق کارمند است که کسر شده و به یک طرح بازنشستگی، مانند 401(k) یا 403(b) منتقل می‌شود.
• در صورت اجازه کارفرما، می‌توان کمک هزینه تعویق اختیاری را قبل از کسر مالیات یا پس از کسر مالیات انجام داد. سازمان امور مالیاتی آمریکا (IRS) میزان مبلغی را که می‌توانید به یک طرح بازنشستگی واجد شرایط کمک کنید، محدود می‌کند.
• افراد زیر ۵۰ سال می‌توانند تا ۲۳۰۰۰ دلار در سال ۲۰۲۴ (۲۲۵۰۰ دلار در سال ۲۰۲۳) کمک کنند.
• افراد ۵۰ سال به بالا می‌توانند در سال‌های ۲۰۲۴ و ۲۰۲۳، ۷۵۰۰ دلار اضافی به عنوان کمک‌های جبرانی پرداخت کنند که به ترتیب به ۳۰۵۰۰ و ۳۰۰۰۰ دلار می‌رسد.
• خدمات درآمد داخلی. "محدودیت ۴۰۱(k) برای سال ۲۰۲۴ به ۲۳۰۰۰ دلار افزایش می‌یابد، محدودیت IRA به ۷۰۰۰ دلار افزایش می‌یابد."