اختلاس Embezzlement

اختلاس به نوعی از جرایم یقه سفید اطلاق می شود که در آن شخص یا نهادی عمداً دارایی هایی را که به آنها سپرده شده است، تصرف می کند. در این نوع کلاهبرداری، اختلاس کننده به طور قانونی به دارایی ها دست می یابد و حق تصرف در آنها را دارد، اما دارایی ها برای مقاصد ناخواسته مورد استفاده قرار می گیرند.

اختلاس چیست؟

اختلاس نقض مسئولیت های امانتی است که بر عهده شخص گذاشته می شود.

در اقتصاد و حقوق، اختلاس (Embezzlement) به معنای سوءاستفاده از اموال یا دارایی‌هایی است که به فرد برای نگهداری یا مدیریت سپرده شده‌اند، اما او آن‌ها را به نفع شخصی خود استفاده می‌کند.

تعریف ساده:

اختلاس یعنی «دزدیدن پول یا دارایی‌ای که به فرد برای امانت یا مدیریت داده شده، نه اینکه خودش مالک آن باشد.»

مثال واقعی از اختلاس:

فرض کنید یک کارمند حسابداری در یک شرکت، مسئول پرداخت حقوق کارکنان است. او به صورت پنهانی هر ماه مقداری از پول شرکت را به حساب شخصی خودش منتقل می‌کند و در اسناد مالی، این مبلغ را به عنوان هزینه‌های دیگر ثبت می‌کند تا کسی متوجه نشود.

این کار اختلاس محسوب می‌شود، چون:

• پول متعلق به شرکت است، نه به او.
• او به عنوان امانت‌دار به آن پول دسترسی دارد.
• از این اعتماد سوءاستفاده کرده و پول را برای خودش برداشته.

مثال معروف تاریخی:

یکی از بزرگ‌ترین پرونده‌های اختلاس در تاریخ مربوط به برنارد مدوف (Bernie Madoff) است. او با استفاده از یک طرح پانزی، میلیاردها دلار از سرمایه‌گذاران را به صورت غیرقانونی برداشت و برای سال‌ها آن را پنهان کرد.

نکات کلیدی

• اختلاس زمانی اتفاق می‌افتد که شخص عمداً از وجوهی برای هدفی متفاوت از آن استفاده کند.
• اختلاس کننده این اجازه را دارد که دارایی را به روشی خاص اداره کند، اما آن را نگیرد.
• اختلاس کنندگان ممکن است برای فعالیت هایی که اتفاق نیفتاده صورتحساب و رسید ایجاد کنند و سپس از پول پرداخت شده برای هزینه های شخصی استفاده کنند.
• طرح های پونزی نمونه ای از اختلاس است. موارد دیگر شامل از بین بردن سوابق کارمندان یا به جیب زدن پول نقد شرکت است.
• کسب‌ و کارها سالانه حدود 400 میلیارد دلار به دلیل سرقت از دست می‌دهند.
• اختلاس گران را می توان از نظر مدنی و کیفری مسئول جرایم خود دانست.