دوره نگهداری Holding Period

دوره نگهداری به مدت زمانی گفته می‌شود که بین خرید و فروش یک سرمایه‌گذاری قرار دارد. این دوره نقش مهمی در تعیین مالیات بر سود سرمایه دارد، زیرا سرمایه‌گذاری‌های کوتاه‌مدت و بلندمدت نرخ‌های مالیاتی متفاوتی دارند. 

دوره نگهداری (Holding Period) چیست؟

همچنین می‌توان با استفاده از فرمولی که درآمد کسب‌شده و تغییرات قیمت نسبت به سرمایه اولیه را در نظر می‌گیرد، دوره نگهداری و میزان سود یا زیان را محاسبه کرد.

نکات کلیدی

1. تعریف ساده: دوره نگهداری فاصله زمانی بین خرید و فروش یک اوراق بهادار است.
2. کوتاه‌مدت: کمتر از یک سال است و معمولاً مشمول مالیات بالاتر بر سود سرمایه می‌شود.
3. بلندمدت: بیش از یک سال است و معمولاً نرخ مالیاتی پایین‌تر و مزایای بیشتری دارد.
4. بازده دوره نگهداری (Holding Period Return): نشان‌دهنده کل بازده دارایی در یک بازه زمانی مشخص است و به‌صورت درصد بیان می‌شود.
5. سود سهام (Dividends): برای برخورداری از مزایای مالیاتی، حداقل دوره نگهداری مشخصی لازم است.

مثال:
اگر شما سهام یک شرکت را در تاریخ ۱ فروردین بخرید و در تاریخ ۱۵ اسفند همان سال بفروشید، دوره نگهداری شما کمتر از یک سال است و سود حاصل مشمول مالیات کوتاه‌مدت خواهد شد. اما اگر همان سهام را تا سال بعد نگه دارید، سود شما مشمول مالیات بلندمدت با نرخ کمتر می‌شود.