جریان نقدی اضافی Excess Cash Flow
| Term | شرح |
|---|---|
| جریان نقدی اضافی Excess Cash Flow | جریان نقدی اضافی اصطلاحی است که در قراردادهای وام یا اوراق قرضه استفاده میشود و به بخشی از جریانهای نقدی یک شرکت اشاره دارد که باید به وامدهنده بازپرداخت شود. جریان نقدی اضافی معمولاً وجه نقدی است که توسط یک شرکت به شکل درآمد یا سرمایهگذاری دریافت یا ایجاد میشود و طبق توافقنامه اعتباری آنها، باعث پرداخت به وامدهنده میشود. جریان نقدی اضافی چیست؟از آنجایی که شرکت وام معوقه ای از یک یا چند طلبکار دارد، جریانهای نقدی خاص مشمول محدودیتها یا ضوابط مختلفی برای استفاده توسط شرکت هستند. جریان نقدی اضافی (Excess Cash Flow) به مقدار پول نقدی گفته میشود که یک شرکت پس از پرداخت تمام هزینههای عملیاتی، مالیات، بهره، سرمایهگذاریهای لازم و بازپرداخت بدهیها در اختیار دارد. این پول میتواند برای پرداخت سود سهام، بازخرید سهام، سرمایهگذاریهای جدید یا ذخیره نقدی استفاده شود. مثال ساده از جریان نقدی اضافی:فرض کنید شرکت «الف» در پایان سال مالی اطلاعات زیر را دارد:
محاسبه جریان نقدی آزاد (Free Cash Flow):FCF=درآمد خالص+استهلاک−CapEx−تغییرات سرمایه در گردش FCF=۵۰۰+۱۰۰−۱۵۰−۵۰=۴۰۰ میلیون تومان اگر شرکت فقط ۳۰۰ میلیون تومان از این مبلغ را برای بازپرداخت بدهی و سرمایهگذاریهای ضروری استفاده کند، ۱۰۰ میلیون تومان باقیمانده به عنوان جریان نقدی اضافی در نظر گرفته میشود. کاربرد جریان نقدی اضافی:
نکات کلیدی
کلیک ها - 129
Synonyms:
جریان نقدی اضافی,Excess Cash Flow |