حق بیمه صادره (Written Premium)
| Term | شرح |
|---|---|
| حق بیمه صادره (Written Premium) | حق بیمه صادره (Written Premium) یکی از مهمترین اصطلاحات حسابداری در صنعت بیمه است و به مجموع حق بیمهای گفته میشود که بیمهگذاران متعهد به پرداخت آن برای بیمهنامههای صادرشده در یک دوره زمانی مشخص هستند. حق بیمه صادره (Written Premium) چیست؟به بیان ساده، هر زمان یک شرکت بیمه بیمهنامه جدیدی صادر کند یا بیمهنامهای را تمدید نماید، مبلغ حق بیمه آن به عنوان حق بیمه صادره ثبت میشود؛ حتی اگر هنوز تمام خدمات بیمهای ارائه نشده باشد. حق بیمه صادره چگونه محاسبه میشود؟حق بیمه صادره شامل کل مبلغ قرارداد بیمه است که شرکت بیمه برای پوشش ارائهشده از مشتری دریافت یا مطالبه میکند. مثال: فرض کنید یک شرکت بیمه در یک ماه:
در این صورت: حق بیمه صادره = 100 × 1,000
حق بیمه صادره = 100,000 دلار
این مبلغ به عنوان Written Premium ثبت میشود. تفاوت حق بیمه صادره و حق بیمه کسبشدهیکی از مهمترین تفاوتهای صنعت بیمه، تفاوت میان Written Premium و Earned Premium است. حق بیمه صادره (Written Premium)
حق بیمه کسبشده (Earned Premium)
مثال: یک بیمهنامه یکساله با حق بیمه ۱٬۲۰۰ دلار صادر میشود. در زمان صدور: Written Premium = 1,200 دلار
پس از گذشت ۶ ماه:
Earned Premium = 600 دلار
زیرا نیمی از دوره پوشش سپری شده است. چرا حق بیمه صادره اهمیت دارد؟شاخص رشد شرکت بیمهافزایش حق بیمه صادره معمولاً نشاندهنده افزایش فروش بیمهنامهها است. مثال: اگر حق بیمه صادره یک شرکت نسبت به سال گذشته ۲۰٪ افزایش یابد، احتمالاً تعداد مشتریان یا حجم پوششهای بیمهای بیشتر شده است. منبع اصلی درآمد صنعت بیمهشرکتهای بیمه عمدتاً درآمد خود را از محل حق بیمهها به دست میآورند. به همین دلیل سرمایهگذاران و تحلیلگران بازار به دقت روند Written Premium را بررسی میکنند. ارزیابی سهم بازارمقایسه حق بیمه صادره شرکتهای بیمه میتواند نشان دهد کدام شرکت سهم بیشتری از بازار را در اختیار دارد. حق بیمه صادره ناخالص و خالصحق بیمه صادره ناخالص (Gross Written Premium)کل حق بیمه ثبتشده قبل از کسر مبالغ مربوط به بیمه اتکایی (Reinsurance) است. مثال: شرکت بیمه ۱۰ میلیون دلار حق بیمه صادر کرده است. Gross Written Premium = 10 میلیون دلار
حق بیمه صادره خالص (Net Written Premium)پس از کسر سهم بیمهگران اتکایی محاسبه میشود. مثال: اگر شرکت ۳ میلیون دلار از ریسک را به بیمهگر اتکایی منتقل کند: Net Written Premium = 7 میلیون دلار
این مبلغ نشان میدهد چه میزان ریسک و درآمد واقعاً نزد شرکت باقی مانده است. ارتباط بیمه اتکایی با حق بیمه صادرهشرکتهای بیمه برای کاهش ریسک از بیمه اتکایی استفاده میکنند. در این شرایط:
حق بیمه صادره در صورتهای مالیحق بیمه صادره معمولاً یکی از نخستین ارقام مهم در گزارشهای عملکرد شرکتهای بیمه است و نشاندهنده حجم فعالیت بیمهای شرکت محسوب میشود. تحلیلگران معمولاً موارد زیر را بررسی میکنند:
مزایای تحلیل حق بیمه صادره
محدودیتهای حق بیمه صادرهصرف افزایش حق بیمه صادره لزوماً به معنای سودآوری بیشتر نیست. مثال: ممکن است یک شرکت:
بنابراین حق بیمه صادره باید همراه با شاخصهایی مانند:
بررسی شود. مثال جامعفرض کنید یک شرکت بیمه در سال جاری:
در این حالت: Gross Written Premium = 50 میلیون دلار
Net Written Premium = 35 میلیون دلار
اگر نیمی از دوره پوشش سپری شده باشد:
Earned Premium ≈ 17.5 میلیون دلار
این ارقام به تحلیلگران کمک میکنند وضعیت درآمدی و ریسکپذیری شرکت را ارزیابی کنند. جمعبندیحق بیمه صادره (Written Premium) مجموع حق بیمههای مربوط به بیمهنامههای صادرشده یا تمدیدشده در یک دوره مشخص است. این شاخص یکی از مهمترین معیارهای سنجش عملکرد شرکتهای بیمه محسوب میشود و میتواند به صورت ناخالص (Gross Written Premium) یا خالص (Net Written Premium) گزارش شود. برخلاف حق بیمه کسبشده، حق بیمه صادره نشاندهنده کل مبلغ قراردادهای بیمهای است و لزوماً به معنای درآمد تحققیافته شرکت نیست.
کلیک ها - 5
Synonyms:
حق بیمه صادره,Written Premium |