نسبت سرمایه عادی رده ۱ (Tier 1 Common Capital Ratio)
| Term | شرح |
|---|---|
| نسبت سرمایه عادی رده ۱ (Tier 1 Common Capital Ratio) | نسبت سرمایه عادی رده ۱ (Tier 1 Common Capital Ratio) یکی از مهمترین شاخصهای سنجش سلامت مالی بانکها است که میزان سرمایه سهام عادی بانک را نسبت به داراییهای موزونشده بر اساس ریسک (Risk-Weighted Assets) اندازهگیری میکند. نسبت سرمایه عادی رده ۱ (Tier 1 Common Capital Ratio) چیست؟این نسبت نشان میدهد یک بانک تا چه اندازه میتواند در شرایط بحرانی و زیانهای مالی غیرمنتظره مقاومت کند. به همین دلیل، نهادهای نظارتی، بانکهای مرکزی و سرمایهگذاران از آن برای ارزیابی قدرت مالی و توان بازپرداخت تعهدات بانک استفاده میکنند. چرا نسبت سرمایه عادی رده ۱ اهمیت دارد؟بانکها همواره با ریسکهایی مانند:
مواجه هستند. نسبت سرمایه عادی رده ۱ نشان میدهد بانک چه میزان سرمایه واقعی و باکیفیت در اختیار دارد تا بتواند این زیانها را جذب کند، بدون اینکه به ورشکستگی یا بحران نقدینگی دچار شود. فرمول محاسبه نسبت سرمایه عادی رده ۱نسبت سرمایه عادی رده ۱ = سرمایه عادی رده ۱ ÷ داراییهای موزونشده بر اساس ریسک × 100 هرچه این نسبت بالاتر باشد، بانک از نظر مالی قویتر تلقی میشود. سرمایه عادی رده ۱ (Common Equity Tier 1 یا CET1) چیست؟سرمایه عادی رده ۱ باکیفیتترین بخش سرمایه بانک محسوب میشود و شامل:
است. این سرمایه اولین منبعی است که در هنگام بروز زیانهای مالی برای جذب خسارت مورد استفاده قرار میگیرد. تفاوت Tier 1 Common Capital Ratio و Tier 1 Capital Ratioبسیاری از افراد این دو شاخص را با یکدیگر اشتباه میگیرند. Tier 1 Capital Ratioشامل:
میشود. Tier 1 Common Capital Ratioفقط بر:
تمرکز دارد. بنابراین این نسبت دید دقیقتری از قدرت واقعی بانک ارائه میدهد. چرا سهام ممتاز در این نسبت لحاظ نمیشود؟سهام ممتاز دارای ویژگیهایی شبیه بدهی است و در برخی شرایط ممکن است توان جذب زیان کمتری نسبت به سهام عادی داشته باشد. به همین دلیل در محاسبه Tier 1 Common Capital Ratio موارد زیر حذف میشوند:
این کار باعث میشود تحلیلگران فقط بر سرمایه واقعی متعلق به سهامداران عادی تمرکز کنند. دارایی موزونشده بر اساس ریسک چیست؟داراییهای بانک از نظر ریسک یکسان نیستند. برای مثال:
برای محاسبه نسبت سرمایه، داراییها براساس میزان ریسک وزندهی میشوند تا ارزیابی دقیقتری از وضعیت بانک حاصل شود. مثال محاسبه نسبت سرمایه عادی رده ۱فرض کنید:
محاسبه: 30 ÷ 300 × 100 = 10% بنابراین: نسبت سرمایه عادی رده ۱ = 10 درصد این نشان میدهد بانک برای هر 100 دلار دارایی ریسکپذیر، 10 دلار سرمایه عادی باکیفیت در اختیار دارد. حداقل نسبت سرمایه عادی رده ۱ چقدر است؟بر اساس مقررات بازل ۳ (Basel III)، بانکها باید حداقل سطح مشخصی از سرمایه CET1 را حفظ کنند. بانکی که نسبت سرمایه عادی رده ۱ آن: 7 درصد یا بیشتر باشد، معمولاً از نظر نظارتی در وضعیت مطلوب قرار میگیرد. بانکهای بزرگ و دارای اهمیت سیستمی (Systemically Important Banks) معمولاً باید نسبتهای بالاتری را حفظ کنند. نقش فدرال رزرو در بررسی این نسبتبانک مرکزی آمریکا (Federal Reserve) از این شاخص در آزمونهای استرس (Stress Tests) استفاده میکند. در این آزمونها شرایطی مانند:
شبیهسازی میشود تا مشخص شود بانک همچنان نسبت سرمایه کافی برای ادامه فعالیت دارد یا خیر. نسبت سرمایه عادی رده ۱ بالا چه مزیتی دارد؟✅ قدرت جذب زیان بیشتر ✅ کاهش احتمال ورشکستگی ✅ افزایش اعتماد سپردهگذاران ✅ بهبود رتبه اعتباری بانک ✅ توانایی بیشتر در مقابله با بحرانهای اقتصادی ✅ رعایت آسانتر مقررات نظارتی نسبت سرمایه عادی رده ۱ پایین چه خطری دارد؟❌ آسیبپذیری بیشتر در برابر رکود ❌ کاهش اعتماد سرمایهگذاران ❌ احتمال نیاز به افزایش سرمایه ❌ فشار بیشتر نهادهای نظارتی ❌ افزایش خطر ورشکستگی در بحرانهای مالی ارتباط این نسبت با مقررات بازلتوافقنامههای بازل برای افزایش ثبات نظام بانکی جهانی طراحی شدهاند. در چارچوب Basel III و اصلاحات بعدی:
هدف اصلی این مقررات جلوگیری از تکرار بحرانهایی مانند بحران مالی 2008 است. جمعبندینسبت سرمایه عادی رده ۱ (Tier 1 Common Capital Ratio) معیاری است که قدرت واقعی مالی بانک را از طریق مقایسه سرمایه سهام عادی با داراییهای موزونشده بر اساس ریسک اندازهگیری میکند. این شاخص نسبت به Tier 1 Capital Ratio سختگیرانهتر است زیرا سهام ممتاز و منافع فاقد کنترل را در نظر نمیگیرد. بانکهایی که نسبت CET1 بالاتری دارند، معمولاً توان بیشتری برای مقابله با بحرانهای مالی و جذب زیانهای غیرمنتظره خواهند داشت.
کلیک ها - 13
Synonyms:
نسبت سرمایه عادی رده ۱,Tier 1 Common Capital Ratio |