راهنمای رسمی IRS Publication 550

IRS Publication 550 چیست؟ (Investment Income and Expenses)

در این راهنما همچنین نحوهٔ برخورد مالیاتی با انواع مختلف سرمایه‌گذاری—from بهرهٔ حساب‌های مالی گرفته تا سهام، اوراق، سودهای نقدی (Dividends)، تا سرمایه‌گذاری‌های خارجی—مشخص شده است.

Publicaton 550 چه موضوعاتی را پوشش می‌دهد؟

• انواع درآمد سرمایه‌گذاری که باید گزارش شوند
• چه هزینه‌هایی در حوزهٔ سرمایه‌گذاری قابل‌کسر هستند
• چگونه سود و زیان سرمایه‌گذاری (Capital Gains & Losses) گزارش می‌شود
• تفاوت بین انواع سود سهام (Ordinary Dividends vs. Qualified Dividends)
• نحوهٔ گزارش درآمدهای سرمایه‌گذاری خارجی

نکات کلیدی

• Publication 550 نحوهٔ گزارش درآمدهای سرمایه‌گذاری و هزینه‌های مرتبط با سرمایه‌گذاری را برای افراد توضیح می‌دهد.
• شهروندان آمریکا باید درآمدهای حاصل از سرمایه‌گذاری خارجی را هم گزارش کنند—even اگر Form 1099 دریافت نکرده باشند.
• این نشر دستورالعمل‌هایی برای گزارش سود و زیان حاصل از معاملهٔ دارایی‌های سرمایه‌ای ارائه می‌کند.
• درآمدهای بهره‌ای مانند Money Market Funds یا U.S. Savings Bonds با جزئیات در این سند پوشش داده می‌شوند.
• انواع سود سهام—از جمله Ordinary Dividends و Qualified Dividends—هرکدام نرخ مالیاتی متفاوت دارند و Publication 550 این تفاوت‌ها را دقیق توضیح می‌دهد.