حساب انعطاف‌ پذیر هزینه Flexible Spending Account

حساب انعطاف‌ پذیر هزینه (FSA) یک حساب پس‌انداز تحت حمایت کارفرما است که به کارمندان اجازه می‌دهد وجوه قبل از کسر مالیات را برای هزینه‌های پزشکی واجد شرایط کنار بگذارند. این حساب می‌تواند به دارنده حساب کمک کند تا در زمان مالیات پس‌انداز کند، به خصوص به این دلیل که فهرست هزینه‌های مجاز قابل پرداخت با وجوه FSA در سال‌های اخیر افزایش یافته است.

حساب انعطاف‌پذیر هزینه (FSA) چیست؟

این حساب که گاهی اوقات "ترتیبات انعطاف‌پذیر هزینه" نیز نامیده می‌شود، به شما امکان می‌دهد بخشی از درآمد منظم خود را قبل از مالیات اختصاص دهید. کارفرمایان همچنین می‌توانند به FSAهای کارمندان کمک کنند. وجوه حاصل از این حساب باید برای بازپرداخت هزینه‌های واجد شرایط مربوط به خدمات پزشکی و دندانپزشکی به کارمند استفاده شود.

حساب انعطاف‌پذیر هزینه یا Flexible Spending Account (FSA) نوعی حساب مالیاتی است که توسط کارفرما برای کارکنان فراهم می‌شود تا بتوانند بخشی از درآمد خود را قبل از کسر مالیات برای پرداخت هزینه‌های خاصی کنار بگذارند. این حساب‌ها به کارکنان کمک می‌کنند تا هزینه‌های پزشکی، دندان‌پزشکی، مراقبت از کودکان یا افراد وابسته را با صرفه‌جویی مالیاتی پرداخت کنند.

انواع حساب‌های FSA:

1. Health FSA (برای هزینه‌های پزشکی):

   • شامل هزینه‌هایی مانند ویزیت پزشک، داروهای تجویزی، عینک، درمان‌های دندان‌پزشکی و موارد مشابه.
   • سقف مشارکت سالانه در سال 2025 برابر با 3300 دلار است.

2. Dependent Care FSA (برای مراقبت از افراد وابسته):

   • شامل هزینه‌های مهد کودک، مراقبت روزانه از سالمندان یا افراد ناتوان.
   • سقف مشارکت سالانه: 5000 دلار برای زوج‌های مشترک و 2500 دلار برای افراد متأهل با اظهارنامه جداگانه.

3. Limited Purpose FSA (برای دندان‌پزشکی و بینایی):

   • مخصوص کسانی که حساب HSA دارند و فقط برای هزینه‌های دندان‌پزشکی و بینایی قابل استفاده است.

قوانین مهم:

• قانون استفاده یا از دست دادن (Use-It-Or-Lose-It): اگر تا پایان سال مالی از موجودی حساب استفاده نشود، ممکن است از دست برود.
• برخی کارفرمایان اجازه می‌دهند تا 660 دلار به سال بعد منتقل شود یا تا 2.5 ماه پس از پایان سال، فرصت استفاده از موجودی باقی‌مانده داده شود.
• تغییرات در میزان مشارکت فقط در صورت وقوع رویدادهای خاص مانند ازدواج، تولد فرزند، یا تغییر شغل مجاز است.

مثال ساده:

فرض کنید "علی" در یک شرکت کار می‌کند و تصمیم می‌گیرد ماهانه 275 دلار از حقوق خود را به حساب FSA سلامت واریز کند. در طول سال، او 3300 دلار جمع‌آوری می‌کند. اگر علی برای خرید عینک، داروهای تجویزی و پرداخت فرانشیز بیمه از این حساب استفاده کند، این هزینه‌ها را بدون پرداخت مالیات انجام داده و در نتیجه مالیات کمتری پرداخت خواهد کرد.

نکات کلیدی

• حساب پس‌انداز بازنشستگی (FSA) نوعی حساب پس‌انداز است که به کارمندان اجازه می‌دهد بخشی از درآمد عادی خود را قبل از کسر مالیات برای پرداخت هزینه‌های مرتبط با سلامت اختصاص دهند.
• وجوه واریز شده به این حساب از درآمد کسر می‌شود و مشمول مالیات بر درآمد و حقوق و دستمزد نمی‌شود.
• وجوه برداشت شده از یک حساب پس‌انداز بازنشستگی (FSA) برای پرداخت هزینه‌های پزشکی واجد شرایط، مشمول مالیات نیست.
• پول موجود در یک حساب پس‌انداز بازنشستگی (FSA) باید تا پایان سال طرح استفاده شود، اما کارفرمایان می‌توانند تا ۱۵ مارس سال بعد، یک دوره تنفس تا ۲ و نیم ماه ارائه دهند.