برداشت در شرایط سختی Hardship Withdrawal

برداشت در شرایط سختی به معنای برداشت اضطراری از حساب بازنشستگی مانند IRA یا 401(k) است که در پاسخ به «نیاز مالی فوری و شدید» انجام می‌شود؛ تعریفی که توسط سازمان مالیات ایالات متحده (IRS) ارائه شده است.

برداشت در شرایط سختی (Hardship Withdrawal) چیست؟

این نوع برداشت ممکن است بدون جریمه ۱۰٪ مجاز باشد، به شرطی که شرایط خاصی در مورد نوع نیاز و مبلغ برداشت رعایت شود.

نکات کلیدی:

1. برداشت قبل از سن ۵۹.۵ سال معمولاً شامل جریمه است، اما در شرایط سختی ممکن است این جریمه حذف شود.
   اگر فردی زیر ۵۹.۵ سال باشد و دچار بحران مالی شود، ممکن است بتواند بدون پرداخت جریمه ۱۰٪ از حساب بازنشستگی خود برداشت کند.

2. مالیات بر درآمد همچنان اعمال می‌شود، مگر اینکه حساب از نوع Roth باشد.
   حتی اگر جریمه حذف شود، مبلغ برداشت‌شده مشمول مالیات بر درآمد خواهد بود، مگر اینکه از حساب Roth برداشت شده باشد که در برخی موارد معاف از مالیات است.

3. شرایط سخت‌گیرانه برای تأیید برداشت وجود دارد.
   IRS و اکثر کارفرمایان قوانینی سخت‌گیرانه برای تأیید این نوع برداشت‌ها دارند تا از سوءاستفاده جلوگیری شود. نوع حساب بازنشستگی نیز بر نحوه اجرا تأثیر دارد.

4. بازگرداندن مبلغ برداشت‌شده ممکن نیست.
   برخلاف وام از حساب بازنشستگی، در برداشت سختی امکان بازگرداندن مبلغ به حساب وجود ندارد، حتی اگر وضعیت مالی فرد بهبود یابد.

5. جایگزین‌هایی وجود دارد.
   یکی از جایگزین‌ها برنامه پرداخت دوره‌ای برابر (SEPP) است که اجازه برداشت منظم بدون جریمه را می‌دهد.

مثال:

فرض کنید فردی به دلیل هزینه‌های درمانی غیرمنتظره یا از دست دادن خانه، دچار بحران مالی شده است. اگر این فرد زیر ۵۹.۵ سال باشد، می‌تواند برای برداشت از حساب 401(k) خود بدون جریمه اقدام کند، به شرطی که مدارک لازم را ارائه دهد و شرایط IRS را داشته باشد. با این حال، باید مالیات بر درآمد آن مبلغ را پرداخت کند.