صندوق درآمد مادام‌العمر Life Income Fund

LIF طبق هدفی که برای آن تعیین شده، اجازه برداشت یک‌جای کل سرمایه را نمی‌دهد.
دارنده‌ی حساب باید از این صندوق برای ایجاد درآمد مستمر در دوران بازنشستگی استفاده کند.

مقررات کانادا، به‌ویژه قانون مالیات بر درآمد (Income Tax Act)، هر سال مقدار حداقل و حداکثر برداشت مجاز از RRIFها ــ از جمله LIFها ــ را تعیین می‌کند.
این محدودیت‌ها بسته به استانی که برنامه بازنشستگی اولیه در آن ایجاد شده نیز تفاوت دارد.
همچنین ممکن است در تعیین سقف سالانه، موجودی سایر صندوق‌ها یا مستمری‌های فرد نیز لحاظ شود.

در بیشتر استان‌ها، فرد باید تا پایان سالی که ۷۱ ساله می‌شود حساب LIRA خود را به LIF تبدیل کند.
برداشت‌های انجام‌شده از LIF در همان سال به‌عنوان درآمد مشمول مالیات محسوب می‌شوند.

نکات کلیدی درباره LIF

• LIF یک ابزار مالی برای ایجاد درآمد بازنشستگی در کانادا است.
• این صندوق معمولاً از تبدیل حساب‌های بازنشستگی قفل‌شده (LIRA) یا RRSPهای قفل‌شده که از انتقال دارایی‌های یک برنامه بازنشستگی محل کار به وجود آمده‌اند، تشکیل می‌شود.
• برای خرید LIF باید حداقل به سن بازنشستگی اولیه (که در قانون مشخص شده) رسیده باشید.
• شروع دریافت پرداخت‌های LIF نیز تنها پس از رسیدن به سن بازنشستگی اولیه یا سن بازنشستگی کامل امکان‌پذیر است.
• حداکثر تا سال بعد از ۷۱ سالگی باید دریافت پرداخت‌های LIF را آغاز کنید.
• سرمایه‌گذاری‌های داخل LIF تا زمان برداشت مشمول مالیات نمی‌شوند (رشد معاف از مالیات یا Tax-deferred).
• مالک حساب می‌تواند نوع سرمایه‌گذاری‌های داخل LIF را خودش انتخاب کند، به شرطی که در فهرست سرمایه‌گذاری‌های مجاز قرار داشته باشند.

مثال‌های کاربردی

مثال ۱: تبدیل LIRA به LIF در سن ۷۱ سالگی

فرض کنید فردی ۷۱ ساله یک حساب LIRA دارد. طبق قانون، او باید تا پایان همان سال LIRA را به LIF تبدیل کند تا از سال بعد برداشت‌های بازنشستگی‌اش آغاز شود.

مثال ۲: برداشت محدود

اگر فردی بخواهد بیشتر از سقف سالانه برداشت کند، این امکان وجود ندارد. این محدودیت‌ها به‌گونه‌ای طراحی شده‌اند که موجودی حساب برای سال‌های طولانی‌تر بازنشستگی حفظ شود.

مثال ۳: مالیات بر درآمد

اگر فردی در یک سال ۱۲٬۰۰۰ دلار از LIF برداشت کند، این مبلغ در همان سال به‌عنوان درآمد مشمول مالیات در اظهارنامه مالیاتی او ثبت خواهد شد.