نرخ مالیات شرکت Corporate Tax Rate

نرخ مالیات شرکت به نرخ مالیاتی گفته می‌شود که بر درآمد یا سود شرکت‌ها اعمال می‌شود. نرخ مالیات شرکت فدرال در ایالات متحده 21٪ است و برای سود یک شرکت اعمال می شود. مالیات بر درآمد مشمول مالیات شرکت، که شامل درآمد منهای هزینه ها است، پرداخت می شود. مخارج شامل بهای تمام شده کالای فروخته شده (COGS)، هزینه های عمومی و اداری (G&A)، فروش و بازاریابی، تحقیق و توسعه، استهلاک و سایر هزینه های عملیاتی است.

نرخ مالیات شرکت چیست؟

نرخ‌های مالیات شرکت‌ها در کشورهای مختلف بسیار متفاوت است، به طوری که برخی از کشورها به دلیل نرخ پایین، بهشت ​​مالیاتی محسوب می‌شوند. مالیات شرکت ها را می توان با کسرهای مختلف، یارانه های دولتی و خلاءهای مالیاتی کاهش داد، بنابراین نرخ مؤثر مالیات شرکتی، نرخی که شرکت واقعاً می پردازد، معمولاً کمتر از نرخ قانونی است.

نرخ‌های مالیات بر درآمد شرکت‌ها در کشورهای مختلف آورده شده است:

1. ایالات متحده: نرخ مالیات بر درآمد شرکت‌ها 21% است.
2. آلمان: نرخ مالیات بر درآمد شرکت‌ها 29.9% است.
3. ایرلند: نرخ مالیات بر درآمد شرکت‌ها 12.5% است.
4. سوئد: نرخ مالیات بر درآمد شرکت‌ها 20.6% است.

فرمول محاسبه Corporate Tax Rate

برای محاسبه مالیات بر درآمد شرکت‌ها، از فرمول زیر استفاده می‌شود:

مالیات بر درآمد شرکت‌ها=درآمد خالص×نرخ مالیات بر درآمد شرکت‌ها

مثال: فرض کنید درآمد خالص یک شرکت 100,000 دلار و نرخ مالیات بر درآمد شرکت‌ها 25% باشد. محاسبه مالیات به صورت زیر خواهد بود:

مالیات بر درآمد شرکت‌ها=100,000×0.25=25,000دلار

نکات کلیدی

• مالیات شرکت ها توسط دولت به عنوان منبع درآمد جمع آوری می شود.
• مالیات بر اساس درآمد مشمول مالیات پس از کسر هزینه ها است.
• از ژانویه 2025، نرخ مالیات شرکتی در ایالات متحده یک نرخ ثابت 21٪ است. قبل از اصلاحات مالیاتی ترامپ در سال 2017، نرخ مالیات شرکت ها 35 درصد بود.
• یک شرکت می تواند به عنوان یک شرکت S ثبت نام کند تا از مالیات مضاعف جلوگیری کند. یک شرکت S مالیات شرکتی نمی پردازد زیرا درآمد به صاحبان مشاغل می رسد که از طریق اظهارنامه مالیاتی فردی آنها مالیات می گیرند.