حساب بازنشستگی قفل‌شده Locked-In Retirement Account

این حساب معمولاً زمانی ایجاد می‌شود که یک فرد:

• از یک طرح بازنشستگی وابسته به کارفرما خارج شود
• شغل خود را تغییر دهد
• یا شرکت قبلی‌اش طرح بازنشستگی را فسخ کند

در این شرایط، سهم بازنشستگی فرد از صندوق شرکت، به LIRA منتقل می‌شود تا تا زمان بازنشستگی به‌صورت قفل‌شده باقی بماند.

چرا این حساب “قفل‌شده” است؟

هدف LIRA این است که:

• پس‌انداز بازنشستگی فرد حفظ شود
• سرمایه برای دوران بازنشستگی نگه‌داری شود
• فرد نتواند پیش از موعد، این پول را خرج کند

به‌جز موارد خاص و استثنایی—مانند مشکلات شدید مالی، بیماری جدی، یا امید به زندگی پایین—فرد حق برداشت از LIRA را قبل از سن بازنشستگی ندارد.

LIRA چگونه ایجاد و تغذیه می‌شود؟

LIRA با پول منتقل‌شده از طرح بازنشستگی شرکت تأمین می‌شود، نه با واریز مستقیم فرد. یعنی فرد:

• نمی‌تواند به‌صورت ماهانه یا شخصی مبلغی به LIRA اضافه کند
• فقط از طریق انتقال (Transfer) از طرح بازنشستگی قبلی سرمایه وارد LIRA می‌شود

این پول تا زمان بازنشستگی بدون مالیات رشد می‌کند (Tax‑Sheltered).

برداشت از LIRA چگونه و چه زمانی ممکن است؟

پیش از سن بازنشستگی، برداشت تقریباً غیرممکن است.
اما هنگام رسیدن به سن بازنشستگی، معمولاً فرد یکی از این کارها را انجام می‌دهد:

1. انتقال به LIF (Life Income Fund)

نوعی حساب بازنشستگی که اجازه برداشت سالانه با سقف مشخص را می‌دهد.

2. خرید بیمه مستمری (Life Annuity)

با این گزینه، فرد یک مستمری مادام‌العمر خریداری می‌کند که مبلغ مشخصی را تا پایان عمر پرداخت می‌کند.

مزایا و کاربردهای LIRA

۱. حفظ پس‌انداز بازنشستگی

با قفل بودن حساب، پس‌انداز فرد در برابر خرج‌کردن زودهنگام محافظت می‌شود.

۲. رشد معاف از مالیات

تا زمانی که پول داخل LIRA است، رشد آن مشمول مالیات نمی‌شود.

۳. انعطاف‌پذیری در زمان بازنشستگی

در زمان مناسب، فرد می‌تواند تصمیم بگیرد مبلغ را به LIF منتقل کند یا مستمری بخرد.

آیا LIRA مشابه حساب RRSP است؟

LIRA شبیه RRSP است، اما دو تفاوت کلیدی دارد:

همچنین برخی حساب‌ها با قوانین دولت فدرال به‌عنوان Locked‑In RRSP شناخته می‌شوند که عملکردی مشابه LIRA دارند.

مثال ساده

فرض کنید علی در یک شرکت کانادایی کار می‌کرده و ۵۰٬۰۰۰ دلار در طرح بازنشستگی شرکت برای او جمع شده است.
وقتی شغلش را عوض می‌کند:

• شرکت اجازه نمی‌دهد این پول به‌صورت نقدی به او داده شود
• طبق قانون، پول باید به LIRA منتقل شود
• علی تا سن بازنشستگی نمی‌تواند آن را برداشت کند
• در آینده می‌تواند آن را به LIF منتقل کند و سالانه مبلغ مشخصی دریافت کند

جمع‌بندی

• LIRA حساب بازنشستگی قفل‌شده در کانادا است.
• پول آن از طرح بازنشستگی کارفرما منتقل می‌شود.
• برداشت قبل از بازنشستگی تقریباً ممنوع است.
• سرمایه بدون مالیات رشد می‌کند.
• در زمان بازنشستگی، می‌توان آن را به LIF منتقل یا با آن مستمری خریداری کرد.