IRA ارثی

قوانین مربوط به مدیریت IRA ارثی پیچیده است و برای همسران و غیرهمسران مقررات متفاوتی وجود دارد.

قانون SECURE یک قاعده‌ی ۱۰ ساله برای ذی‌نفعان غیرهمسر اضافه کرده است که طبق آن باید کل موجودی حساب طی ۱۰ سال برداشت شود. همچنین گزینه‌هایی برای برداشت‌ها و مدیریت حداقل برداشت‌های الزامی (RMDs) وجود دارد.

نکات کلیدی

• IRA ارثی که به آن Beneficiary IRA نیز گفته می‌شود، حسابی است که پس از فوت صاحب اصلی IRA برای ذی‌نفع افتتاح می‌شود.
• همسران می‌توانند IRA ارثی را به حساب خود منتقل کنند و برداشت‌های الزامی (RMDs) را تا سن ۷۳ سالگی به تعویق بیندازند.
• ذی‌نفعان غیرهمسر طبق قانون SECURE باید تمام موجودی IRA ارثی را ظرف ۱۰ سال برداشت کنند.
• نحوه‌ی مالیات بر برداشت‌ها بستگی به نوع IRA دارد (سنتی یا Roth).