حساب نگهداری Custodial Account

اصطلاح «حساب نگهداری» عموماً به حساب پس‌انداز کودک یا نوجوان در یک مؤسسه مالی، شرکت صندوق سرمایه‌گذاری مشترک یا شرکت کارگزاری اطلاق می‌شود که توسط یک شخص به نفع دیگری اداره می‌شود. به طور کلی، یک بزرگسال یک حساب نگهداری برای افراد زیر سن قانونی (یک فرد زیر 18 یا 21 سال، بسته به قوانین ایالت محل سکونت) کنترل می کند. برای انجام معاملاتی مانند خرید یا فروش اوراق بهادار، تأیید متولی امر الزامی است.

حساب نگهداری چیست؟

حساب نگهداری (Custodial Account) نوعی حساب مالی است که توسط یک فرد بالغ (نگهدارنده) برای یک فرد زیر سن قانونی (ذینفع) مدیریت می‌شود. نگهدارنده مسئول مدیریت و نظارت بر حساب تا زمانی است که ذینفع به سن قانونی برسد و بتواند کنترل حساب را به دست بگیرد. مثال‌هایی از حساب نگهداری عبارتند از:

1. حساب‌های UGMA/UTMA: حساب‌های هدیه یکپارچه برای افراد زیر سن قانونی (Uniform Gifts to Minors Act) و حساب‌های انتقال یکپارچه برای افراد زیر سن قانونی (Uniform Transfers to Minors Act) که به والدین یا نگهدارنده اجازه می‌دهد تا دارایی‌ها را برای کودکان نگهداری کنند.
2. حساب‌های سرمایه‌گذاری: حساب‌هایی که نگهدارنده می‌تواند برای سرمایه‌گذاری در سهام، اوراق قرضه، صندوق‌های سرمایه‌گذاری مشترک و سایر ابزارهای مالی به نمایندگی از ذینفع استفاده کند.
3. حساب‌های پس‌انداز آموزشی: حساب‌هایی که برای پس‌انداز هزینه‌های تحصیلی ذینفع ایجاد می‌شوند، مانند حساب‌های 529.

نکات کلیدی

• حساب نگهداری معمولاً یک حساب پس انداز است که توسط یک بزرگسال برای یک خردسال راه اندازی و اداره می شود.
• حساب‌های نگهبانی انعطاف‌ پذیری زیادی دارند، بدون درآمد، محدودیت مشارکت یا جریمه برداشت.
• حساب‌های نگهداری در هیچ نقطه‌ای نیازی به توزیع ندارند.
• هدایای حساب نگهداری غیرقابل برگشت است، به این معنی که نمی توان آنها را تعدیل کرد یا معکوس کرد.
• بسته به محل سکونت آنها، دارایی های حساب به طور غیرقابل برگشتی در زمان بلوغ به کنترل خردسالان می رسد.