باسلام
نحوه ثبت زده ماليات كه در سال قبل اتفاق افتاده است و مميز در سال جديد تشخيص داده يا جريمه مالياتي كه براي سال قبل توسط دارايي تشخيص داده ميشود و همچنين بيمه را توضيح دهيد.

با سلام


اگر شرکت شما پیمانکاری است در سال قبل کارفرما با بت صورتوضعیت های تائید شده پیش پرداختهایی به دارائی پرداخت نموده است.

در زمان رسیدگی ممیز برگ تشخیص مالیاتی را به شما ارائه مینماید.

در صورتی که به برگه تشخیص مالیات اعتراضی ننمائید برگ قطعی صادر خواهد شد.

در این حالت مشخص خواهد بود که چقدر به اداره دارائی بدهکار یا طلبکار هستید.

در حالتی که شما در دفاتر خود نشان داده اید که مالیات بیشتری را پرداخت نموده اید.

پیش پرداخت مالیات عملکرد  3.000.000  ریال

به علت اینکه هزینه ی شما بالا بوده و 25% مالیات عملکرد سود تحصیل شده شما 2.000.000  ریال میشود در نتیجه ذخیره مالیاتی در نظر نخواهید گرفت.

و در برگ تشخیص مالیات هم همین مبلغ 2.000.000  ریال لحاظ گردیده است.

سایر حسابهای دریافتنی / اداره دارائی       1.000.000
سود و زیان سنواتی                               2.000.000
پیش پرداخت مالیات                                                    3.000.000   



و در حالتی که در حسابهای شما نشان میدهد که باز میبایست مالیات پرداخت نمائید .

فرضا باید 1.000.000  دیگرنیز باید پرداخت نمائید. و شما نیز در سال قبل 1.000.000  ذخیره گرفته اید .

و برگ قطعی مالیات نیز مبلغ 4.000.000  را نشان میدهد .

ذخیره مالیات           1.000.000
سود و زیان سنواتی  3.000.000
پیش پرداخت مالیات                                                  3.000.000
بانک چک شماره .......                                              1.000.000


در خصوص بیمه سئوال خود را واضح تر بفرمائید

با احترام