با سلام

شركتي پيمانكاري - ساخت سازه هاي بتني

كليه ثبت فعاليتهاي مالي توسط كارفرما در ح 2 - يعني هنوز از ماليات و اين چيزا خبري نيست

ضبط و ربط حسابهاي اين شركت متاسفانه دست بنده حقير

سيستم حسابداري : كوچه بازاري

ازم خواسته شده بهاي تمام شده هر پروژه رو براشون بدست بيارم

سوال اول : آيا بايد هر پروژه رو تحت حساب تفصيلي زير حسابهاي دريافتني بيارم ؟ بهترين و مناسبترين جاي تعريف در حسابها؟
سوال دوم : معمولاتفكيك هزينه هابه ازاي  هر پروژه چگونه است و آيا عرف خاصي وجود داره ؟ يا با توجه به درخواست پيمانكار و نحوه فعاليت است؟
مورد سوم : لطفا موارد توضيحي خودتون رو اينطور در نظر بگيريد كه ايشون صد در صد امسال شركت ثبت ميكنن و مبحث ماليات از امسال براشون بوجود مياد

ممنون از دوستان 

با سلام

معمولا در حسابداری پیمانکاری یک حساب کل را به عنوان بهای تمام شده عملیات یا هزینه های عملیاتی تشکیل میدهند

کد گروه حسابها   هزینه ها عملیاتی   6
کد حساب کل                  بهای تمام شده پروژه   67
کد حساب معین                              مواد و مصالح مصرفی  671
کد تفصیلی                                                     سیمان                 671001
کد تفصیلی                                                      میلگرد 10             671002 
کد تفصیلی                                                      میلگرد 12             671003
کد تفصیلی                                                      میلگرد14              671004
کدپروژه  که بعد از ثبت کد تفصیلی با توجه به نوع نرم افزار شما صورت میگیرد
حال اگر نرم افزار شما دارای سطوح کمتری بود باید موضوع بسط کد ها را فشرده تر در نظر بگیرید


مثلا اگر نرم افزار شما فقط تا تفصیلی باشد

کد گروه حسابها   هزینه ها عملیاتی   6
کد حساب کل                  بهای تمام شده پروژه   67
کد حساب معین                            سیمان              671
کد حساب معین                            میلگرد 10          672               
کد حساب معین                            میلگرد 12          673
کد حساب معین                            میلگرد 14          674               
کد تفصیلی = کد پروژه             قرارداد  ..................

استاد عزیز جناب آقای اکبرزاده گرامی ؛ ممنون و سپاس از توجهتون
در این خصوص بیشتر مزاحم میشوم.البته با اجازه شما

باسلام
میشود درگروه دارایی جاری یک حسابی کاردردست اجرا ایجاد می کنیم بامعین موادومصالح مصرفی وحقوق ودستمزد وسربارالبته ساده تر کلیه هزینه هارا میشودزیرمجموعه حساب کاردردست اجرا ببریم درآخرسال به نسبت پیشرفت کار ،هزینه ودرآمد شناسایی می کنیم
توضیحات :بعضی حسابداران : حساب کاردردست ساخت را معین حسابهای دریافتنی قرار میدهند وبقیه راتفضیل یا سطوح دیگر
شما می توانید ازکتاب قراردادهای بلند مدت پیمانکاری /نشریه 126سازمان حسابرسی /نویسنده مصطفی علی مدد ونظام الدین ملک آرایی استفاده کنی خیلی عالی

کاردردست اجرا 5،000،000
                              بانک 5،000،000
هزینه ها را دراین حساب ثبت کنید
......................................................................
حسابهای دریافتنی8،400،000
                    صورت وضیعت تاییدشده8،000،000
                    مالیات برارزش افزوده    400،000
زمانیکه صورت وضعیت تایید میشود /صورت وضعیت را میشود معین حسابهای پرداختنی قرار داد
....................................................................
بانک                        6،800،000
پیش پرداخت مالیات     400،000 
سپرده بیمه               400،000
سپرده حسن انجام کار800،000
                      حسابهای دریافتنی8400،000
موقعی که چک خالصی ،چک مالیات  دریافت گردد
......................................................................
البته میتوان آخرسال این ثبت زد: زمانیکه موادومصالح پایای کار شناسایی به پیمان دردست اجرامی بریم/fبرخی حسابداران عقیده دارند
بجای سایرداراییهامیتوان موجودی جنسی قراردهیم
سایرداراییها ****                           موجودی جنسی ***
     پیمان دردست اجرا****                         پیمان دردست اجرا***
........................................................................
بهای تمام شده پیمان/هزینه عملیاتی          5،000،000     
                            کاردردست اجرا          3000،000   
                                              درآمدعملیاتی  8،000،000
آخرسال هزینه ودرآمد راشناسایی می کنیم / البته باید براساس درصد پیشرفت کاردرآمد شناسایی می شود این کاردرشرکتهای خیلی بزرگ انجام میدهند کمترحسابداری این کارمی کند بنده رقم یامبلغ صورت وضیعت تاییده شده ر ا جلوی درآمد عملیاتی گذاشتم ودرمعین پیمان دردست اجرا حسابی بنام سودناویژه هست دراین ثبت استفاده می کنیم
....................................................................
صورت وضعیت تاید شده  8،000،000 
               پیمان دردست اجرا8،000،000
وقتی که پروژه پایان یافت این ثبت رامی زنیم/ همیشه درپایان پروژه کاردردست اجرا باصورت وضیعت تاییدشده برابر میشود
....................................................................

باسپاس

نقل قول از: قنبری1 در سپتامبر 21, 2012, 07:35:54 بعد از ظهر

حسابهای دریافتنی8،000،000
                    صورت وضیعت تاییدشده8،000،000
                    مالیات برارزش افزوده    400،000
زمانیکه صورت وضعیت تایید میشود /صورت وضعیت را میشود معین حسابهای پرداختنی قرار داد

جناب قنبری با تشکر از شما لطفا این معادله را بالانس نمایید

با سلام و تشکر از دوستان

ببخشید شاید سوالات من از دید اساتید فن ساده باشه ولی خب چاره ای نیست دیگه !!! از من توقع چندانی نیست !!!

شرکت اول سال قراردادی تنظیم کرده به مبلغ 100 میلیون

تا الان 70میلیون صورت وضعیت ارایه کرده

مبلغ 60میلیون هم دریافت کرده

لطف کنید اینها رو برام سندهاشو بزنید

سرفصل هر حساب و معین و تفصیلی اون رو هم مشخص کنید

ممنون

سلام

اول مبلغ 60میلیون به عنوان چی دریافت کرده :1-پیش دریافت یا به عنوان تایید صورت وضیعت بوده است ؟
اگه به عنوان پیش دریافت بوده است :
بانک 60000000
          پیش دریافت6000000
.........................................................
برای ثبت تاییدصورت وضیعت باید روشن شود چه مبلغی تایید شده وبعدکسورات قانونی راروشنی کنید :بیمه چنددرصد بوده است وقبلا"پیش دریافت گرفته است تادرثبت ممکن کسرشود واغلب سپرده حسن انجام کار10%می باشد وتکلیف مالیات برارزش افزوده روشن کنید تاثبت لازم راروشن کنیم

حسابهای دریافتنی/بدهکاران تجاری پیمانها/بدهکاری تجاری اشخاص حقوقی و حقیقی 73500000
                                                                                                                کل =درآمدها73500000
                                                                                                               معین=درآمدعملیاتی73500000
                                                                                       تفضیل=درآمد پروژه دولتی/درآمد پیمان خصوصی70000000
                سایرحسابهای پرداختنی/بستانکاران دولتی.اداره کل مالیات برارزش افزوده/مالیات برارزش افزوده پرداختنی3500000       

کل = موجودیهای نقدوبانک
معین=  بانکها
تفضیل=جاری1025بانک ملت
  سایرحسابهای پرداختنی/بستانکاران دولتی.اداره کل مالیات برارزش افزوده/مالیات برارزش افزوده پرداختنی
کل=سپرده وپیش پرداختها
معین =پیش پرداختها
تفضیل=پیش پرداخت مالیات
معین=سپرده مانزددیگران
تفضیل=سپرده حسن انجام کار
تفضیل=سپرده بیمه -------------------------اگرطرح عمرانی باشد بجای حساب سپرده بیمه حساب هزینه بیمه قراردادطرح عمرانی    البته بهتراگه میخواهید پیمانکاری بهای تمام شده انجام دهی ازحساب پیمان دردست اجرا/   هزینه بیمه قراردادطرح عمرانی استفاده کنید     
کل=پیش دریافتها
معین=پیش دریافتها پیمان دولتی /خصوصی
تفضیل=پیش دریافت ازاشخاص حقوقی وحقیقی حسابهای دریافتنی/بدهکاران تجاری پیمانها/بدهکاری تجاری اشخاص حقوقی و حقیقی
                                 آرتیکل بستانکار =  حسابهای دریافتنی/بدهکاران تجاری پیمانها/بدهکاری تجاری اشخاص حقوقی و حقیقی

البته براساس درصد پیش رفت کاراستفاده نکرده ام
بجای حساب درآمد،حساب صورت وضیعت تاییدشده قرارمیگیردکه کمترکارمیشود فقط درشرکتهای خیلی بزرگ
حسابهای دریافتنی73500000
                       صورت وضیت تاییدشده70000000
                        مالیات برارزش افزوده3500000
موفق باشید