با سلام
دو سوال در مورد ثبت حساب ماليات عملكرد :
1- ثبت ماليات عملكرد (25% ) در پايان سال مالي (خود اظهاري)
2- ثبت ماليات عملكرد بعد از برگ تشخيص قطعي (مابه التفاوت با خود اظهاري)
در چه حسابهايي بايد ثبت شود
با تشكر

درود بر شما

1-با فرض سود 1،000،000 ریال

سود و زیان جاری    1000،000

                                          ذخیره مالیات        250،000     
                                         اندوخته قانونی      50،000
                                         سود و زیان انباشته 700،000


2- با فرض اینکه مالیات قطعی 500،000 ریال باشد

ذخیره مالیات 250،000
سود و زیان انباشته250،000
                             مالیات پرداختنی500،000


مالیات پرداختنی500،000
                    نقد و بانک500،000



با احترام

با سپاس فراوان

نقل قول از: آیلان در آپریل 27, 2013, 10:28:47 بعد از ظهر
درود بر شما

1-با فرض سود 1،000،000 ریال

سود و زیان جاری    1000،000

                                          ذخیره مالیات        250،000     
                                         اندوخته قانونی      50،000
                                         سود و زیان انباشته 700،000



2- با فرض اینکه مالیات قطعی 500،000 ریال باشد

ذخیره مالیات 250،000
سود و زیان انباشته250،000
                             مالیات پرداختنی500،000



مالیات پرداختنی500،000
                    نقد و بانک500،000



با احترام
باسلام
مالیات کمترباشد چه ثبتی مزنیم
متشکرم

درود بر شما


طبق قانون مالیاتهای مستقیم اگر مالیات ابرازی شما بیشتر باشد همان مبلغ مبنای پرداخت مالیات خواهد بود و نمیشود که شما 20 ریال ذخیره بگیرید و دارایی اشتباه شما را بپذیرد و بگوید سود شما فلان مبلغ کمتر بوده است پس10 ریال مالیات بدهید!!!!
مگر اینکه در فعالیتهای پیمانکاری که مالیات را به صورت پیش پرداخت میپردازند ممکن است مالیات پیش پرداخت شده بیشتر از ذخیره مالیات شود که در اینصورت اضافه پرداختی را در سایر حسابهای دریافتنی نمایش میدهید...


با احترام

البته بهتره به جای بردن به حساب ذخیره مالیات از حساب مالیات پرداختنی که در زیر معین سایر حسابها و اسناد پرداختنی غیر تجاری است برود لازم به توضیح بیشتر استاندارد ذخایر و بستانکارن مطالعه گردد.