با سلام و احترام

اگر مانده پایان دوره به عنوان مثال حسابهای دریافتنی  150.000.000 ریال مانده بدهکار داشته باشد و در سند اختتامیه این مانده از اختلاف جمع بدهکار و بستانکار نشان داده شود و در دفاتر ثبت گردد آیا بر آن ایرادی وارد نیست؟ به عنوان مثال گردش حسابهای دریافتنی ما از تاریخ 1/1/91تا30/12/91شامل  زیر است  که من سند اختتامیه را به صورت زیر ثبت کرده ام

                                                                                     دفتر کل
حساب: حسابها و اسناد دریافتنی

شماره روزنامه                            تاریخ                     شرح                                                      بد                                              بس

1                                     1/1                           به شرح دقتر روزنامه                            50.000.000


5                                     6/1                                 "                                                                                                         150.000.000


155                                12/2                                 "                                            250.000.000



200                               12/30                         سند اختتامیه                                    150.000.000             


200                              12/30                          سند اختتامیه                                                                                 300.000.000 

با سلام


این حساب و حسابهای مشابه معمولا حسابهایی نیستند که ممیزین کنترلی بر آن داشته باشند.


و این نوع کنترل کمتر بکار میرود و پاسخش هم حذف اشتباهی  سند اصلاحی توسط کاربر سیستم است .

ولی ثبت بستانکار 150.000.000  ریال بدون توجه به وجود ثبت بدهکار

و ماهیت بدهکار حساب و احتمالا استفاده از دو حساب معین در حسابهای دریافتنی که یکی مانده بستانکار داشته است

موجب آن شده است که سیستم این خروجی را در سند اتوماتیک اختتامیه به شما بدهد


با احترام

درود بر شما


شما در تاریخ 6/1 پیش دریافتی داشتید که این پیش دریافت را در حساب دریافتنی ثبت کردید معمولا ممیزین اگر مانده این حساب خلاف ماهیت نباشد متوجه ایراد نمیشوند اما اگر متوجه باشد این اختلاف مانده در یک تاریخ اتفاق نیافتاده باشد متاسفانه قابل دفاع نیست و یکی از موارد رد دفاتر خواهد بود.


با احترام

با سلام

سرکار خانم آیلان

شما چطور از ثبتهای دفتر کل متوجه دریافت ‍پیش دریافت شده اید

درود بر شما

جناب اقای اکبرزاده

اگر مانده حساب دریافتنی سال 91 دوستمان در دفاتر 50 م ریال بوده که در افتتاحیه این مبلغ درج شده است پس حداکثر مبلغی که درسال بعد باید از این حساب کسر شود همان 50 م ریال خواهد بود نه 150 م ریال پس برداشت بنده تا اینجا این است که 150 م ریال دریافتی پیش دریافت فروش بوده است که بعدا با ارسال کالا در تاریخ 6/1 فروشی تحقق یافته که باز به حساب دریافتنی اضافه شده است و باعث شده که مانده حساب مورد نظر مقداری تعدیل شده و به چشم نیاید.
در هر حال این برداشت بنده است منتظر نظر بعدی شما هستم.


با احترام

با سلام و تشکر

خانم آیلان صحبتهای شما درست است اما بحث من سر یه چیز دیگه است  و من حسابهای دریافتنی را اونجا مثال زدم  واینکه  در برنامه ای که شرکت ما از اون استفاده مکنه سند اختتامیه را به طور اتوماتیک اینجوری ثبت کرده و باعث چنین سوالی برای من شد:

برفرض اگر موجود ی مواد و کالا  پایان دوره ما 10 مانده بدهکار داشته باشه و مانده پایان دوره سایر حسابهای پرداختنی 10 مانده بس داشته باشه اومده به صورت زیر در سند اختتامیه ثبت شده
تاریخ                            شرح                                          بد                                  بس
12/30                      موجودی مواد و کالا                           10
                           سایر حسابهای پرداختنی                      20

                                               موجودی مواد و کالا                                                20
                                                سایر حسابهای پرداختنی                                       10


که بااین ثبت مانده حساب های پایان دوره اکثرحسابهای ما از اختلاف  بدهکار و بستانکار بدست میاد.

نقل قول از: محسن جمالی در دسامبر 02, 2013, 05:33:56 بعد از ظهر
با سلام و تشکر

خانم آیلان صحبتهای شما درست است اما بحث من سر یه چیز دیگه است

درود بر شما

بحث شما سر چه چیز دیگر است! شما در تاریخ مشخص حساب دریافتنی را که یک سرفصل حساب کل میباشد و مانده آن مطلقاً بدهکار است در دفاتر با مانده بستانکار نشان دادید و این نشان از عدم ثبت درست و استاندارد است

نقل قول از: محسن جمالی در دسامبر 02, 2013, 05:33:56 بعد از ظهر

برفرض اگر موجود ی مواد و کالا  پایان دوره ما 10 مانده بدهکار داشته باشه و مانده پایان دوره سایر حسابهای پرداختنی 10 مانده بس داشته باشه اومده به صورت زیر در سند اختتامیه ثبت شده
تاریخ                            شرح                                          بد                                  بس
12/30                      موجودی مواد و کالا                           10
                           سایر حسابهای پرداختنی                      20

                                               موجودی مواد و کالا                                                20
                                                سایر حسابهای پرداختنی                                       10


که بااین ثبت مانده حساب های پایان دوره اکثرحسابهای ما از اختلاف  بدهکار و بستانکار بدست میاد.

منظور شما این است که سیستم شما برای بستن یک حساب یکبار جمع کل بدهکاری و یک بار جمع کل بستانکاری آن حساب را اعمال میکند و مانده بدهکاری و یا بستانکاری مانده آن حساب شما در اختتامیه است که باید عرض کنم سیستم شما از این نظر هیچ مشکلی ندارد، صحبت اینجا سر حساب کل مطلقاً بدهکاری بود که در تاریخ 6/1 یکصد م ریال مانده بستانکاری داشت

با احترام