با سلام
ممنون میشوم نحوه ثبت تعدیل مالیات برگشتی را در حسابها برای حالت زیر نشان دهید
یک شرکت پیمانکاری پس از مدتها سر و کله زدن با ممیزین و هیات مالیاتی موفق گردید بابت سنوات 1386 لغایت 1389 مبلغ
1.405.528.993 ریال برگشت مالیاتی داشته باشد.
این شرکت در سالهای 1386 لغایت 1389 مبلغ 8.235.177.125 ریال به عنوان پیش پرداخت مالیاتی تا کنون به دارائی پرداخت
نموده است که تحت عنوان پیش پرداخت مالیات عملکرد در دفاتر ثبت است.
مبلغ پیش پرداخت مالیات عملکرد سال 1390 مبلغ 3.422.162.849 می باشد
در حساب سود و زیان سنواتی مبلغ بستانکاری 1.0143.891.384 ریال درج گردیده است .
تشکر
با سلام
وجوه نقد 1،405،528،993
پیش پرداخت 1،405،528،993
البته دوست عزیز بایستی به ثبتهای دیگر هم دقت کنید مثلا اگر شما برگ قطعی از ممیز گرفته باشید این طور ثبت بزنید:
مالیات پرداختنی ***
پیش پرداخت مالیات***
وجوه نقد***
پیش پرداخت مالیات***
بابت برگشت اضافه پیش پرداخت به حساب...
با سلام
سرکار خانم آیلان
طبق اطلاعات داده شده مبلغ 8.235.177.125 ریال طی سنوات 86 لغایت 89 به دارائی پرداخت شده است .
حالا دارائی آمده و 1.405.528.993 ریال آن را به مودی برگشت داده است .
در این حالت مبلغ 6،829،648،132 ریال باز در حساب پیش پرداخت باقی می ماند با آن باید چکار کرد؟
ثبت مالیات پرداختنی ؟؟؟؟؟؟
با احترام
با سلام
جناب آقای اکبرزاده
بنده عرض کردم که بایستی به ثبتهای اولیه دوستمون هم توجه کرد
اگر بابت سالهای قبل تا آخر 89 برگ قطعی دارند بایستی یک بدهی مالیاتی تشخیص داده شود و با حساب پیش پرداخت صاف شود
یعنی ثبتی زده شود که تا آخر 89 بدهی مالیتی ایشان صاف شده و پیش پرداخت تا آخر 89 صاف شده و فقط سال 90 باقی بماند که هنوز اظهار نامه اش را هم ندادیم
خوب برای این امر بنده نظر شخصی خودم را عرض کردم
از نظر بنده اگر ایشان تمام مبلغ مالیات ابرازی خود را به دارایی پیش پرداخت کرده باشد و ایم مبلغ بیشتر از مالیات قطعی باشد که توسط ممیز تحویل شده است بایستی یک بدهی تشخیص داده شود و با مبلغ پیش پرداخت که باید میپرداخته یر به یر شود و بعد اضافه پیش پرداخت را به وجوه نقد انتقال دهدو به نظر من اصلا احتیاجی نیست که حساب سود و زیان در گیر شود
با این ثبت حساب پیش پرداخت مانده ای ندارد!
مالیات پرداختنی (طبق برگ قطعی باید شناسایی شود و در ضمن این فرض در صورتیست که تمام مبلغ مالیات ابرازی را مودی پیش پرداخت کرده باشد)
ثبت پیشنهادی من:
مالیات پرداختنی 6،829،648،132
پیش پرداخت 6،829،648،132
وجوه نقد 1،405،528،993
پیش پرداخت 1،405،528،993
این نظر بنده بود
منتظر نظر شما هستم
با سلام
طبق اطلاعات داده شده و مبلغ برگشتی مشخص می شود که سالهای 86 لغایت 89 در کمیسیون ها در گیر بوده و حسابدار وقت هم هیچ سند تعدیل در خصوص برگه قطعی اعلام شده این سنوات اعمال ننموده است .
و حساب پیش پرداخت مالیات عملکرد دست نخورده باقی مانده است .
حالا دارائی اعلام می نمایند که بابت این سنوات این مبلغ را طلبکار هستی خوب این هم چک مربوطه خدمت شما
موضوع را قدری کوتاه تر نگاه کنیم
در سال 1387 از دارائی برگه قطعی مالیات عملکرد سال 1386 را تحویل گرفته ایم که اعلام کرده شما
120.000.000 اضافه پرداختی دارید و در دفاتر ما در سال 1386 مبلغ 380.000.000 ریال پیش پرداخت مالیات عملکرد ثبت شده است .
حالا چه ثبتی خواهید زد.
آیا پرونده 86 تا الان درگیر بوده است؟پس چطور برگ قطعی مالیات سال 86 آمده است؟اگر پرونده باز بوده ؟؟؟
آیا این اشتباه فقط در سال 86 بوده؟یعنی باید 26 تا پرداخت میکردید و 38 تا پرداخت کردید ؟اگر برگ قطعی 86 آمده است مالیات پرداختنی مشخص میشود و مبلغ پیش پرداخت هم که مشخص است و اضافه پدراخت هم همینطور خوب حالا چه مشکلی برای زدن ثبتی که عرض کردم وجود دارد؟
با سلام
چرا شما اینقدر دنبال اگر ها هستید.
در سال 1387 از دارائی برگه قطعی مالیات عملکرد سال 1386 را تحویل گرفته ایم که اعلام کرده شما
120.000.000 اضافه پرداختی دارید و در دفاتر ما در سال 1386 مبلغ 380.000.000 ریال پیش پرداخت مالیات عملکرد ثبت شده است .
یعنی اینکه دارائی 260.000.000 ریال را به عنوان مالیات قطعی عملکرد سال 1386 پذیرفته است .
حالا چه ثبتی خواهید زد.
با احترام
با سلام
جناب آقای اکبرزاده من ثبت پیشنهادی خودم رو عرض کردم
مالیات پرداختنی 260،000،000
پیش پرداخت 260،000،000
وجوه نقد 120،000،000
پیش پرداخت 120،000،000
شما با برگ قطعی 26 تا مالیات پرداختنی تشخیص میدید و بعد که این ثبتها رو زدید بدهی شما بابت آن سال صاف شده و پیش پرداخت هم همین طور
اگر اشتباه میکنم راهنمایی و اصلاح بفرمایید
با احترام
ما در هنگام ابراز مالیات اینگونه ثبت زدیم:
سود و زیان جاری
ذخیره مالیات بر درآمد
وقتی مالیات قطعی میشود ثبت اینگونه:
ذخیره مالیات بر درآمد
مالیات پرداختنی
بعد هم با ثبتهای بالا پیش پرداخت ما اصلاح میشود فقط ما به تفاوت ذخیره با پرداختنی به سود زیان میرود
با احترام
نقل قول از: آیلان در جولای 03, 2012, 12:27:11 بعد از ظهر
ما در هنگام ابراز مالیات اینگونه ثبت زدیم:
سود و زیان جاری
ذخیره مالیات بر درآمد
وقتی مالیات قطعی میشود ثبت اینگونه:
ذخیره مالیات بر درآمد
مالیات پرداختنی
بعد هم با ثبتهای بالا پیش پرداخت ما اصلاح میشود فقط ما به تفاوت ذخیره با پرداختنی به سود زیان میرود
قطعا شرکتی که دارائی قسمتی از مالیات پرداخت شده آن را برگشت مینماید
در اظهارنامه خود اضافه پرداختی مالیاتی را به دارائی اعلام نموده است
و وقتی که شما در اظهارنامه به دارائی اعلام می نمائی مالیات اضافه پرداخت نموده ای
دیگر نباید ذخیره بگیرید
شما زمانی ذخیره گیری مالیات انجام خواهید داد که در اظهارنامه نشان دهید که درآمد مشمول مالیات من فرضا 1.000.000 ریال است
شما قبلا از من پیش پرداخت 100.000 ریال گرفته ای و حالا مشخص شده است که :
250.000 =25%*1.000.000
150.000=100.000-250.000
باید شما 150.000 ریال به عنوان ذخیره مالیات در حسابها لحاظ بفرمائید.
ولی حالا شما مانده پیش پرداخت را چکار باید بکنید؟؟؟؟؟؟؟
بله درسته اما بنده عرض کردم شما ئدر سال 86 ثبت ذخیره زدیدبا سود و زیان جاری به این صورت:
سود و زیان جاری
ذخیره مالیات
و ابراز کردید که فلان مبلغ ذخیره مالیت دارید
حالا با برگ قطعی اصلاح را انجام دهید :
ذخیره مالیات
مالیات پرداختنی
و اضافه کسر این دو حساب را به سود و زیان میبریم
مثلا ذخیره شما 30 تا بوده حالا مالیات پرداختنی (برگ قطعی) شما میگوید 25 تا باید میدادید حالااین ثبت را میزنیم
ذخیره مالیات30
مالیات پرداختنی 25
سود وزیان 5
حالا ما اضافه پرداخت پیش پرداخت هم داریم مثلا 5 تا هم اضافه پرداخت کردیم:
یعنی قبلا زدیم
پیش پرداخت مالیات 30
وجوه نقد 30
که حالا این ثبت را میزنیم:
مالیات پرداختنی25
پیش پرداخت مالیات25
وجوه نقد5
پیش پرداخت مالیات5
حالا برای اون سال هم مالیات قطعی صاف شده هم پیش پرداخت و هم ذخیره و ...
با سلام
اگر فرض را بر این بگیریم که اصلا ذخیره ای تاکنون نگرفته ایم ؟؟؟؟؟؟؟؟؟
چه ثبتی خواهد خورد .
اگر بر این فرض بگیریم یک مرتبه همه مبلغ را با سود و زیان اصلاح میکینم
یعنی مثلا
سود و زیان انباشته25
مالیات پرداختنی 25
مالیات پرداختنی 25
پیش پرداخت25
وجوه نقد 5
پیش پراخت 5
این مالیات پرداختنی کشت مارا :)
سود و زیان انباشته 6.829.648.132
موجودی نقد 1.405.528.993
پیش پرداخت مالیات 8.235.177.125
نظر شما چیست خانم آیلان؟
با احترام
ای بابا چرا قربان؟
ثبت کاملا درسته
اما اگر بنده اصرار روی مالیات پرداختنی دارم به این علت است که کارم را مشخص کنم یعنی برای هر سال و برای هر برگ قطعی یک حساب دارم که جداگانه قابل پیگیری است اگر این حساب را درگیر نکنم ممیز به هر سال پرداخت مالیات من حساس میشود و چه بهتر است که برای هر برگ قطعی مالیاتم یک حساب جداگانه در دفاترم داشته باشم که پیگیری آن برایم راحتر است
با احترام
با سلام
کار شما دقت بیشتری از بنده دارد
و این خصلت خانمها است که خیلی مسائل را موشکافانه تر و دقیق تر عمل می نمایند.
امید دارم جناب حسابدار پاسخ خود را دریافت کرده باشند.
با احترام
با سلام
اختیار دارید قربان
بنده شاگرد شما هستم و این نظر لطف شماست
با احترام
با تشکر از آقای اکبرزاده و خانم آیلان
ممنون
با سلام خدمت شما
خواهش میکنم دوست عزیز بابت تاخیر عذر خواهی میکنم از شما
این اظهار نامه ها ما را کشت... :(
سلام وخسته نباشید.
برای ثبت پرداخت قطعی مالیات عملکرد این ثبت درسته؟
سود انباشته سنواتی
بانک/جاری اعضا
باعرض پوزش نمیدونستم کوجا مطرح کنم.
ممنون ازتوجه شومابزرگواران
درود بر شما
سپیده عزیز
ثبت شما بستگی به این دارد که در سال قبل شما چگونه مالیات را شناسایی کرده باشید لطفا قبل از اینکه ثبت پرداخت را در امسال بزنیم بفرمایید ثبت شناسایی مالیات در سال قبل و یا سال مورد نظر شما چگونه بوده است؟
با احترام