با سلام

چرا شما اینقدر دنبال اگر ها هستید.

در سال 1387  از دارائی برگه  قطعی مالیات عملکرد سال 1386 را تحویل گرفته ایم که اعلام کرده شما

120.000.000 اضافه پرداختی دارید و در دفاتر ما در سال 1386  مبلغ 380.000.000   ریال پیش پرداخت مالیات عملکرد ثبت شده است .

یعنی اینکه دارائی 260.000.000  ریال را به عنوان مالیات قطعی عملکرد سال 1386 پذیرفته است .

حالا چه ثبتی خواهید زد.

با احترام

با سلام
جناب آقای اکبرزاده من ثبت پیشنهادی خودم رو عرض کردم


مالیات پرداختنی 260،000،000

                    پیش پرداخت 260،000،000

وجوه نقد 120،000،000
                    پیش پرداخت 120،000،000

شما با برگ قطعی 26 تا مالیات پرداختنی تشخیص میدید و بعد که این ثبتها رو زدید بدهی شما بابت آن سال صاف شده و پیش پرداخت هم همین طور
اگر اشتباه میکنم راهنمایی و اصلاح بفرمایید
با احترام

ما در هنگام ابراز مالیات اینگونه ثبت زدیم:
سود و زیان جاری
                ذخیره مالیات بر درآمد

وقتی مالیات قطعی میشود ثبت اینگونه:

ذخیره مالیات بر درآمد
                  مالیات پرداختنی

بعد هم با ثبتهای بالا پیش پرداخت ما اصلاح میشود فقط ما به تفاوت ذخیره با پرداختنی به سود زیان میرود
با احترام

نقل قول از: آیلان در جولای 03, 2012, 12:27:11 بعد از ظهر
ما در هنگام ابراز مالیات اینگونه ثبت زدیم:
سود و زیان جاری
                ذخیره مالیات بر درآمد

وقتی مالیات قطعی میشود ثبت اینگونه:

ذخیره مالیات بر درآمد
                  مالیات پرداختنی

بعد هم با ثبتهای بالا پیش پرداخت ما اصلاح میشود فقط ما به تفاوت ذخیره با پرداختنی به سود زیان میرود

قطعا شرکتی که دارائی قسمتی از مالیات پرداخت شده آن را برگشت مینماید

در اظهارنامه خود اضافه پرداختی مالیاتی را به دارائی اعلام نموده است

و وقتی که شما در اظهارنامه به دارائی اعلام می نمائی مالیات اضافه پرداخت نموده ای

دیگر نباید ذخیره بگیرید

شما زمانی ذخیره گیری مالیات انجام خواهید داد که در اظهارنامه نشان دهید که درآمد مشمول مالیات من فرضا 1.000.000  ریال است

شما قبلا از من پیش پرداخت 100.000  ریال گرفته ای و حالا مشخص شده است که :

250.000 =25%*1.000.000

150.000=100.000-250.000 

باید شما 150.000  ریال به عنوان ذخیره مالیات در حسابها لحاظ بفرمائید.

ولی حالا شما مانده پیش پرداخت را چکار باید بکنید؟؟؟؟؟؟؟

بله درسته اما بنده عرض کردم شما ئدر سال 86 ثبت ذخیره زدیدبا سود و زیان جاری به این صورت:
سود و زیان جاری
                    ذخیره مالیات

و ابراز کردید که فلان مبلغ ذخیره مالیت دارید
حالا با برگ قطعی اصلاح را انجام دهید :
ذخیره مالیات
           مالیات پرداختنی

و اضافه کسر این دو حساب را به سود و زیان میبریم

مثلا ذخیره شما 30 تا بوده حالا مالیات پرداختنی (برگ قطعی) شما میگوید 25 تا باید میدادید حالااین ثبت را میزنیم
ذخیره مالیات30
               مالیات پرداختنی 25
                سود وزیان 5

حالا ما اضافه پرداخت پیش پرداخت هم داریم مثلا 5 تا هم اضافه پرداخت کردیم:
یعنی قبلا زدیم
پیش پرداخت مالیات 30
                                                                                                                                                 
                       وجوه نقد 30

که حالا این ثبت را میزنیم:
مالیات پرداختنی25
                پیش پرداخت مالیات25
وجوه نقد5
                پیش پرداخت مالیات5
حالا برای اون سال هم مالیات قطعی صاف شده هم پیش پرداخت و هم ذخیره و ...

                   
         

با سلام

اگر فرض را  بر این بگیریم که اصلا ذخیره ای تاکنون نگرفته ایم ؟؟؟؟؟؟؟؟؟

چه ثبتی خواهد خورد .

اگر بر این فرض بگیریم یک مرتبه همه مبلغ را با سود و زیان اصلاح میکینم
یعنی مثلا
سود و زیان انباشته25
                      مالیات پرداختنی 25


مالیات پرداختنی 25

                        پیش پرداخت25

وجوه نقد 5
                        پیش پراخت 5