با سلام خدمت دوستان و اساتید . سوالم در مورد تعدیلات سنواتی هست . به عنوان مثال مالیات عملکرد ما در سال گذشته 96 بیشتر از میزان ذخیره گرفته شده ما میباشد .... و من مبلغ مازاد را در حساب / کل : سود و زیان انباشته / معین : تعدیلات سنواتی ... / بدهکار میکنم . آیا این کار درست است ؟ اخر سال این حساب معین (تعدیلات سنواتی ) باید با چه حسابی بسته شود ؟

سلام بر شما

بله کار شما درست است و در آخر سال با سود و زیان جاری بسته خواهد شد.

با احترام

نقل قول از: اکبرزاده در فبریه 02, 2019, 04:59:49 بعد از ظهر
سلام بر شما

بله کار شما درست است و در آخر سال با سود و زیان جاری بسته خواهد شد.

با احترام

با تشکر فراوان از پاسخ شما . به عنوان مثال منظور شما این است که :  بعد از بستن حساب های موقت با حساب خلاصه سود و زیان و گرفتن ذخیره مالیات سپس این حساب را در سند جداگانه با خلاصه سود و زیان ببندم و خلاصه سود و زیانم که با سود و زیان انباشته بسته میشود ؟ به همین ترتیب ایا ؟ با تشکر از شما

سلام بر شما

اجازه بفرمائید بزبان ساده بیان کنم که اگر دیگر دوستانی که به تازگی حسابداری مالیاتی را شروع کرده اند ، هم مطالعه بفرمایند

حساب سود و زیان را اگر یک ظرف فرض بفرمائید دو دست به آن دسترسی دارد اداره محترم دارایی و صاحبان سهام زمانی که شما اظهار میدارید

که سود شما این مقدار است و 25% از آن را تحت عنوان ذخایر در حسابها نگهداری مینمایید به نحوی حد معینی از سود خود را در اختیار دارایی قرار داده اید

در زمان رسیدگی اگر زور دارائی بیشتر بود و مطالبه بیشتری از سود شما را نمود به ناچار پرداخت مینمائید و مبلغ پرداخت شده را در بدهکار تعدیلات سنواتی ثبت مینمائید

در زمان بستن حسابها، بعد از انجام ذخیره مالیات سال جاری، مانده تعدیلات سنواتی را بستانکار و به طرفیت آن سود و زیان جاری را بدهکار مینمایید. البته در صورت اینکه سود داشته باشید و

یا مانده سود تکافوی تسویه تعدیلات سنواتی را داشته باشد.


با احترام