وجه نقد و معادل های نقدی Cash and Cash Equivalents

وجه نقد و معادل وجه نقد، خطی در ترازنامه است که ارزش دارایی های شرکت را که نقدی است یا می تواند بلافاصله به وجه نقد تبدیل شود، گزارش می دهد.

وجه نقد و معادل های نقدی چیست؟ CCE

معادل‌های نقدی شامل حساب‌های بانکی و برخی از انواع اوراق بهادار قابل بازار است، مانند اوراق بدهی با سررسید کمتر از 90 روز. با این حال، معادل‌های نقدی اغلب شامل سهام یا دارایی‌های سهام نمی‌شوند، زیرا می‌توانند در ارزش نوسان داشته باشند.

نکات کلیدی

• وجه نقد و معادل های نقدی به خطی در ترازنامه اشاره دارد که ارزش دارایی های شرکت را که نقدی است یا می تواند بلافاصله به وجه نقد تبدیل شود، گزارش می دهد.
• معادل های نقدی شامل حساب های بانکی و برخی از انواع اوراق بهادار قابل فروش مانند اوراق تجاری و اوراق قرضه کوتاه مدت دولتی است.
• معادل های نقدی باید سررسید 90 روزه یا کمتر داشته باشند.
• معادل‌های نقدی نیز باید بتوانند به وجه نقد تبدیل شوند. به همین دلیل، معادل‌های نقدی باید دارایی‌هایی با نقدشوندگی بالا باشند.
• یک شرکت پول نقد و معادل‌های نقدی را برای پرداخت صورت‌حساب‌های کوتاه‌مدت خود حمل می‌کند، اما همچنین برای حفظ سرمایه برای استقرار سرمایه بلندمدت.