ثبت هاي مربوط به برگه قطعي ماليات بر ارزش افزوه براي هر فصل

نویسنده محسن جمالی

پاسخ: 1
مشاهده: 712
آخرين ارسال ۱۱ اسفند ۱۳۹۳ - ۰۹:۳۴:۲۷
توسط اکبرزاده
بررسی مالیات بر ازرش افزوده سالهای قبل توسط ممیز

نویسنده محسن جمالی

پاسخ: 2
مشاهده: 1454
آخرين ارسال ۱۴ خرداد ۱۳۹۲ - ۱۴:۳۳:۴۲
توسط محسن جمالی
کـسر میزان معافیت حقوق سال ۱۳۹۰ از حقوق پرداختی در دو ماه اول سال ۱۳۹۱

نویسنده اکبرزاده

پاسخ: 0
مشاهده: 775
آخرين ارسال ۱۶ اردیبهشت ۱۳۹۱ - ۰۸:۴۳:۳۶
توسط اکبرزاده
معافیت صددرصد وجوه پرداختی اشخاص حقیقی و حقوقی برای کمک به انتفاضه

نویسنده اکبرزاده

پاسخ: 0
مشاهده: 734
آخرين ارسال ۳ تیر ۱۳۹۱ - ۱۰:۳۰:۳۵
توسط اکبرزاده
نحوه ثبت مالیات بر ارزش افزوده سنوات قبل که ثبت حسابداری نشده است

نویسنده main

پاسخ: 7
مشاهده: 4208
آخرين ارسال ۳۱ اردیبهشت ۱۳۹۲ - ۱۰:۳۸:۱۵
توسط آیلان


موضوع: اضافه پرداختی ارزش افزوده  (دفعات بازدید: 5023 بار)

0 کاربر و 1 مهمان درحال دیدن موضوع.


  • کاربر جدید
  • *
  • ارسال: 2
  • محبوبیت ارسالها : 0
  • جنسيت : آقا
  • تالار تخصصی حسابداری ایران
  • تاریخ عضویت : 09/01/2013
    سالسالسالسال
  • تخصص: حسابدار
« : ۲۰ دی ۱۳۹۱ - ۲۲:۴۱:۱۷ »
با سلام
حسابدار ما برای فصل چهارم سال 89 اشتباهی در ثبت اظهار نامه ارزش افزوده داشته و در سایت مبلغ خرید را کمتر از مبلغ دفاتر زده در نتیجه در تاریخ 29/01/90 مبلغ زیاد تری طبق اظهارنامه ثبت شده پرداخت نمودیم پس از آن متوجه شدیم و در تاریخ 15/04/90 اظهار نامه الحاقی دوره چهارم 89 را زده و آن را اصلاح نمودیم حال سوال بنده این است که در تاریخ 29/01/90 ثبت زیر را زده بودیم :
29/01/90
ارزش افزوده فروش        2000000
              ارزش افزوده خرید         1800000
              وجوه نقد                    200000
در تاریخ 15/04/90 متوجه شدیم مبلغ ارزش افزوده خرید 1900000 ریال بوده که در واقع 100000 ریال بیشتر پرداخت نموده و با دفاتر مطابقت ندارد لذا بلا فاصله اظهار نامه را اصلاح نمودیم
حال در این تاریخ باید چه ثبتی بزنیم ؟؟؟
فوری فوری
با تشکر
  • مدیر سایت
  • *****
  • ارسال: 2039
  • محبوبیت ارسالها : 601
  • جنسيت : آقا
  • تاریخ عضویت : 29/03/2012
    سالسالسالسالسال
« پاسخ #1 : ۲۰ دی ۱۳۹۱ - ۲۳:۳۲:۰۵ »
با سلام

در واقع شما به اداره دارائی اضافه پرداخت داشته اید .

برای اینکه این اضافه پرداختی را ثبت نمائید لازم است ثبت زیر زده شود.



سایر حسابها و اسناد دریافتنی - اداره دارائی        100.000

                               ارزش افزوده خرید                             100.000

بابت اصلاح سند مورخه   1390/01/29 ارزش افزوده

در سه ماهه سوم  و یا چهارم  مقدار 100.000  ریال کمتر پرداخت نمائید تا حساب بدهی بسته شود.


با احترام
                 
  • کاربر نیمه فعال
  • **
  • ارسال: 95
  • محبوبیت ارسالها : 61
  • جنسيت : آقا
  • تالار تخصصی حسابداری ایران
  • تاریخ عضویت : 21/10/2012
    سالسالسالسالسال
  • تخصص: امور بیمه -حسابداری
« پاسخ #2 : ۲۰ دی ۱۳۹۱ - ۲۳:۴۷:۳۳ »
با سلام
نقل قول
در سه ماهه سوم  و یا چهارم  مقدار 100.000  ریال کمتر پرداخت نمائید تا حساب بدهی بسته شود.
تا حساب دارایی تسویه گردد.
نقل قول
رزش افزوده فروش        2000000
              ارزش افزوده خرید         1800000
              وجوه نقد                    200000
بنده با این روش تسویه موافق نیستم . بهتر است در حالت بدهی و   پرداخت مالیات ارزش افزوده هر فصل مبلغ پرداختی بابت ارزش افزوده را به همان حساب اعتبار ارزش افزوده ثبت کرد : ارزش افزوده خرید////////////
                                            بانک/ صندوق////////
بابت پرداخت مالیات و عوارض فصل......
و هنگام  حسابرسی ارزش افزوده و صدور برگه قطعی مالیات ارزش افزوده و تسویه نهایی با دارایی، ارزش افزوده خرید و فروش را با هم تهاتر کرد.
  • کاربر ارشد
  • *****
  • ارسال: 1089
  • محبوبیت ارسالها : 480
  • تاریخ عضویت : 03/04/2012
    سالسالسالسالسال
« پاسخ #3 : ۲۱ دی ۱۳۹۱ - ۰۸:۴۱:۳۷ »
درود بر شما

احتراما بفرمایید در دوره اول سال 90 خرید شما چه مبلغ بوده است؟ طبق فرمایشات شما خرید مبنای محاسبه شمادر اظهارنامه اول 45،000،000 و شما برای آن 1،800،000 ریال ارزش افزوده دریافتنی شناسایی فرمودید اما بعدا متوجه شدید که خرید شما این مبلغ نبوده است و مبلغ آن از 45،000،000 ریال به 47،500،000 تغییر یافته است درسته؟خوب وقتی شما در اظهارنامه الحاقی خرید را از مبلغ اول به دوم تغییر دهید خود به خود به اعتبار شما در اظهارنامه اضافه شده و نهایتا مشخص خواهد شد که شما بایستی 100،000 ریال وجه نقد میپرداختی اما 200،000 ریال پرداختید و در جمع اعتبار اظهارنامه شما مبلغ 100،000 ریال اضافه میآید که اگر در قسمت پایین تیک اعتبار مالیاتی برای دوره بعد را زده باشید در دوره بعد شما وقتی بخواهید اظهارنامه را رد کنید بخشی دارد که مبلغ بستانکاری قبلی را مشخص میکنید و اظهارنامه دوره بعد را لحاظ میکنید



با احترام
  • مدیر سایت
  • *****
  • ارسال: 2039
  • محبوبیت ارسالها : 601
  • جنسيت : آقا
  • تاریخ عضویت : 29/03/2012
    سالسالسالسالسال
« پاسخ #4 : ۲۱ دی ۱۳۹۱ - ۰۸:۵۶:۳۸ »
با سلام

سرکار خانم آیلان

موضوع ثبت حسابداری آن است مشکل در رابطه با اظهارنامه طبق فرمایش دوست ما مرتفع گردیده است.


با احترام
  • کاربر ارشد
  • *****
  • ارسال: 1089
  • محبوبیت ارسالها : 480
  • تاریخ عضویت : 03/04/2012
    سالسالسالسالسال
« پاسخ #5 : ۲۱ دی ۱۳۹۱ - ۰۹:۲۸:۱۹ »
درود بر شما


جناب اقای اکبرزاده ثبت حسابداری ندارد مگر آنطور که بنده برداشت کردم نباشد منتظر میشویم ببینیم سوال کننده چه جوابی دارد که ایا در دفاتر خودش خرید را 47،500،000 ثبت کرده است و یا 45،000،000 ریال ؟
اگر ثبت ایشان رقم اول باشد مشکلی نیست و در اعتبار ایشان با اظهار نامه الحاقی و با اصلاح مبلغ خرید در اظهارنامه (به شرطی که در دفاتر درست تشخیص داده باشند)لحاظ خواهد شد اما اگر انیطور نباشد و رقم ثبتی ایشان در دفاتر رقم دوم باشد نیاز به اصلاح در دفاتر دارد


با احترام
  • مدیر سایت
  • *****
  • ارسال: 2039
  • محبوبیت ارسالها : 601
  • جنسيت : آقا
  • تاریخ عضویت : 29/03/2012
    سالسالسالسالسال
« پاسخ #6 : ۲۱ دی ۱۳۹۱ - ۱۰:۲۴:۳۸ »
شما قادر به دیدن لینک نمی  باشید. ثبت نام کنید یا با نام کاربری وارد شوید
حسابدار ما برای فصل چهارم سال 89 اشتباهی در ثبت اظهار نامه ارزش افزوده داشته و در سایت مبلغ خرید را کمتر از مبلغ دفاتر زده در نتیجه در تاریخ 29/01/90 مبلغ زیاد تری طبق اظهارنامه ثبت شده پرداخت نمودیم پس از آن متوجه شدیم و در تاریخ 15/04/90 اظهار نامه الحاقی دوره چهارم 89 را زده و آن را اصلاح نمودیم حال سوال بنده این است که در تاریخ 29/01/90 ثبت زیر را زده بودیم :
29/01/90
ارزش افزوده فروش        2000000
              ارزش افزوده خرید         1800000
              وجوه نقد                    200000
در تاریخ 15/04/90 متوجه شدیم مبلغ ارزش افزوده خرید 1900000 ریال بوده که در واقع 100000 ریال بیشتر پرداخت نموده و با دفاتر مطابقت ندارد لذا بلا فاصله اظهار نامه را اصلاح نمودیم
حال در این تاریخ باید چه ثبتی بزنیم ؟؟؟

با سلام

سرکار خانم آیلان
ایشان سئوال کرده اند که مقدار وجه دریافتی ارزش افزوده که بنا بود که پرداخت کنیم 2.000.000  ریال بوده است

و وجه پرداختی که بابت خرید باید انجام میشده است 1.900.000  ریال می باشد.

پس این ثبت ها در حسابداری لحاظ شده است .

اعداد با توجه به مبالغ ارائه شده تشخیصی است
---------------------------------------------------------------------------------------------------
به هنگام خرید      /  در دوره سه ماهه چهارم سال 89 

خرید / هزینه / خدمات                             63.333.300             
سایر حسابها دریافتنی / 3% ارزش افزوده     1.900.000
موجودی نقد                                                              65.233.300

---------------------------------------------------------------------------------------------------
  به هنگام فروش محصول / خدمات  در دوره سه ماهه چهارم سال 89       

موجودی نقد                                                 70.666.700
سایر حسابهای پرداختنی/3% ارزش افزوده                            2.000.000
فروش                                                                          68.666.700
---------------------------------------------------------------------------------------------------
د رهنگام ارائه اظهارنامه اولیه اشتباها این سند ثبت گردید.

سایر حسابهای پرداختنی/3% ارزش افزوده        2.000.000
سایر حسابها دریافتنی / 3% ارزش افزوده                         1.800.000
موچودی نقد                                                              200.000
که در این حالت واحد ارزش افزوده 100.000  ریال اضافه دریافتی داشته است.
-------------------------------------------------------------------------------------------------

بله همانطور که شما فرمودید ثبتی ندارد

چون در دوره بعد با مقدار 100.000  ریال کسری پرداخت ثبت حسابداریش هم درست میشود.


با  تشکر از دقت شما