نحوه ثبت مالیات بر ارزش افزوده سنوات قبل که ثبت حسابداری نشده است

نویسنده main

پاسخ: 7
مشاهده: 4309
آخرين ارسال ۳۱ اردیبهشت ۱۳۹۲ - ۱۰:۳۸:۱۵
توسط آیلان
محاسبه مالیات بر اجاره ملک اجاره ای که رهن کامل باشد

نویسنده ali_shariat

پاسخ: 2
مشاهده: 2538
آخرين ارسال ۲۲ تیر ۱۳۹۴ - ۰۸:۳۰:۵۵
توسط ali_shariat
عدم ثبت مالیاتهای مکسور کارفرما توسط شرکتی که از آن مالیات کسر شده است

نویسنده محسن جمالی

پاسخ: 1
مشاهده: 1047
آخرين ارسال ۲۴ تیر ۱۳۹۳ - ۱۶:۰۵:۱۲
توسط اکبرزاده
پاسخ : درخواست راهنمایی در مورد کسر مالیات برای فاکتور فروش

نویسنده مهروند

پاسخ: 1
مشاهده: 829
آخرين ارسال ۶ دی ۱۳۹۴ - ۲۱:۰۲:۵۳
توسط keramat
بررسی مالیات بر ازرش افزوده سالهای قبل توسط ممیز

نویسنده محسن جمالی

پاسخ: 2
مشاهده: 1477
آخرين ارسال ۱۴ خرداد ۱۳۹۲ - ۱۴:۳۳:۴۲
توسط محسن جمالی


موضوع: تاثیر مالیات تکلیفی در صورت سود و زیان  (دفعات بازدید: 2781 بار)

0 کاربر و 1 مهمان درحال دیدن موضوع.


  • کاربر نیمه فعال
  • **
  • ارسال: 65
  • محبوبیت ارسالها : 10
  • جنسيت : آقا
  • تالار تخصصی حسابداری ایران
  • تاریخ عضویت : 18/11/2012
    سالسالسالسالسال
« : ۲۳ اردیبهشت ۱۳۹۲ - ۰۹:۳۷:۵۹ »
با سلام و تشکر


آیا مالیاتهای تکلیفی تاثیر در مالیات عملکرد دارند یا خیر به عنوان مثال  وقتی که سود ما مشخص شد و 25%اون به عنوان مالیات عملکرد از ما کسر میشه ما می تونیم به داریی بگیم که قبلا  مبالغی را که به عنوان مالیات تکلیفی دادیم در نتیجه از اون 25% که بابت مالیات عملکرد از ما کسر شده  مالیات تکلیفی را که دادیم کسر کنیم و در اظهار نامه به ثبت برسونیم؟


موفق و سلامت باشید
  • مدیر سایت
  • *****
  • ارسال: 2045
  • محبوبیت ارسالها : 601
  • جنسيت : آقا
  • تاریخ عضویت : 29/03/2012
    سالسالسالسالسال
« پاسخ #1 : ۲۳ اردیبهشت ۱۳۹۲ - ۱۰:۵۱:۳۰ »
با سلام

مالیات عملکرد مالیاتی است که  به عنوان فعالیت اقتصادی انجام یافته و قطعی از شما اخذ میگردد

مالیات تکلیفی مالیاتی است که شما به عنوان نماینده دارائی از انجام دهنده خدمات به خودتان کسر و به دارائی پرداخت مینمائید

و هیچ ارتباط موضوعی با هم ندارند


با احترام
  • کاربر ارشد
  • *****
  • ارسال: 1089
  • محبوبیت ارسالها : 480
  • تاریخ عضویت : 03/04/2012
    سالسالسالسالسال
« پاسخ #2 : ۲۳ اردیبهشت ۱۳۹۲ - ۱۸:۳۸:۰۰ »
شما قادر به دیدن لینک نمی  باشید. ثبت نام کنید یا با نام کاربری وارد شوید
با سلام و تشکر


آیا مالیاتهای تکلیفی تاثیر در مالیات عملکرد دارند یا خیر به عنوان مثال  وقتی که سود ما مشخص شد و 25%اون به عنوان مالیات عملکرد از ما کسر میشه ما می تونیم به داریی بگیم که قبلا  مبالغی را که به عنوان مالیات تکلیفی دادیم در نتیجه از اون 25% که بابت مالیات عملکرد از ما کسر شده  مالیات تکلیفی را که دادیم کسر کنیم و در اظهار نامه به ثبت برسونیم؟


موفق و سلامت باشید

درود بر شما

دوست عزیز بفرمایید موضوع فعالیت شرکت شما چیست؟
گمان میکنم موضوع مورد بحث شما شرکتهای پیمانکاری خدماتی هستند که بابت هر درآمد بایستی3 درصد مالیات را پیش پرداخت کنند که بعدا در هنگام پر کردن اظهارنامه مبالغ پیش پرداخت شده را درج میکنند و یا اغلب اوقات بستانکار میشوند...
اما فرضا موضوع فعالیت شرکت شما تولید باشد شما یک مورد کالای خود را به یک شرکت دیگر خدماتی ارائه میکنید تا مثلا تراشی در محصول شما ایجاد کنند و شما بایستی برای انجام این خدمت از سمت خدمت دهنده 3 درصد از مبلغ بهای تمام شده خدمت کسر و به دارایی پرداخت کنید که بایستی این مالیات پرداخت شده را در سایر حسابهای پرداختنی به عنوان مالیات پرداختنی در نظر بگیرید ( البته فیش مزبور را برای خدمت دهنده حتما ارسال کنید چرا که عملا از درآمد ایشان کسر کرده اید) و این پرداخت شما ربطی به 25 % ذخیره مالیات که از سود میگیرید نخواهد داشت یعنی عملا شما به جای طرف خدمت دهنده که میباست 3 درصد از درآمد خود را پیش پرداخت می کرد این 3 درصد را از درآمد ایشان کسر کرده اید و پرداخت را انجام داده اید.


با احترام
  • کاربر نیمه فعال
  • **
  • ارسال: 65
  • محبوبیت ارسالها : 10
  • جنسيت : آقا
  • تالار تخصصی حسابداری ایران
  • تاریخ عضویت : 18/11/2012
    سالسالسالسالسال
« پاسخ #3 : ۲۴ اردیبهشت ۱۳۹۲ - ۱۵:۴۷:۳۷ »
با تشکر

خب بر فرض اگر 3%مالیاتی که از ما کسر شده و طرف مقابل اون مبلغ 3%را به دارایی پرداخت کند و فیش اونا برای ما ارسال کند برای ما چگونه اون فیش یا همون مبلغش  می تونه مثمر مفید واقع بشه.



  • کاربر ارشد
  • *****
  • ارسال: 1089
  • محبوبیت ارسالها : 480
  • تاریخ عضویت : 03/04/2012
    سالسالسالسالسال
« پاسخ #4 : ۲۵ اردیبهشت ۱۳۹۲ - ۱۲:۳۰:۲۸ »
درود بر شما


مثمر ثمر واقع شدن این امر را ماده 104 قانون مالیاتهای مسقیم روشن میکند که وظیفه این امر (پرداخت مالیات) را به عهده پرداخت کنندگان وجه گذارده است.


وجود یک بخشنامه هم در این تاپیک خالی از لطف نیست:
«دستورالعمل»

شماره:   33/2213/26717
تاریخ:   1385/07/08
پیوست:   دارد 
خلاصه موضوع:   تکلیف صدور فیش مالیاتی جداگانه به تعداد هر یک از صاحبان درآمد مشمول کسر 5% علی‌الحساب مالیاتی موضوع ماده 104 ق. م. م.



اداره کل امور مالیاتی -----------
همچنان که اطلاع دارند در اجرای مفاد ماده (104) قانون مالیات‌های مستقیم، پرداخت‌کنندگان وجوه (کارفرمایان) مکلف شده‌اند در هر پرداخت، پنج درصد مبالغ ناخالص پرداختی را به عنوان علی‌الحساب مالیات مؤدی (دریافت‌کنندگان وجوه) کسر و ظرف سی روز به حساب تعیین شده از طرف اداره کل امور مالیاتی (سازمان امور مالیاتی کشور) واریز و رسید آن را به مؤدی (دریافت‌کننده وجوه) تسلیم نمایند. نظر به اینکه صدور چک و یا تهیه قبض مالیاتی جداگانه برای تک‌تک دریافت‌کنندگان وجوه توسط برخی از پرداخت‌کنندگان عملاً با مشکلات عدیده‌ای مواجه می‌باشد، پرداخت‌کنندگان وجوه مذکور کل پنج درصد مبالغ پرداختی هر ماه را (در مهلت مقرر) طی یک فقره قبض نقدی به بانک پرداخت می‌نمایند و یا طی یک فقره چک به واحد امور مالیاتی مربوط تسلیم و فهرست مشخصات گیرندگان وجوه را به واحد امور مالیاتی ارائه می‌نمایند. با توجه به این روش مشکلاتی به شرح زیر در عمل ملاحظه شده است:
1- به موجب این رویه، افراد ذی‌نفع (دریافت‌کنندگان وجوه که صاحب 5% مالیات مزبور می‌باشند) به هنگام احتساب 5% به عنوان پیش‌پرداخت مالیات باید فتوکپی فهرست را از پرداخت‌کنندگان وجوه (کارفرمایان) دریافت و به واحد امور مالیاتی اولیه مراجعه تا پس از ممهور نمودن آن، نسخه مذکور را به همراه تصویر برابر اصل شده قبض مالیاتی در اختیار واحد امور مالیاتی مربوط به خود قرار دهند.
2- به این منظور، مأمورین مالیاتی می‌بایست جهت حصول اطمینان از صحت فتوکپی‌های گواهی شده برای تک‌تک صاحبان 5% مالیات علی‌الحساب مذکور با واحدهای امور مالیاتی در ادارات کل ذی‌ربط مکاتبه نمایند.
بنا به مراتب فوق ملاحظه می‌شود که صاحبان 5% مالیات تکلیفی باید با تحمل زحمات طاقت فرسا مستندات پرداخت را جمع‌آوری نموده و مضافاً اینکه مأمورین مالیاتی نیز وقت قابل ملاحظه‌ای را صرف مکاتبات فی‌مابین می‌نمایند، ضمن آنکه چنین رویه‌ای می‌تواند موجبات سوء استفاده در انجام مکاتبات و جعل امضای فتوکپی قبوض مالیاتی را فراهم آورد، بدین لحاظ مقرر می‌دارد:


کلیه ادارات کل امور مالیاتی در مواقعی که مالیات‌های تکلیفی موضوع ماده (104) قانون مالیات‌های مستقیم، طی یک فقره چک (اعم از تضمینی، بانکی و عادی) به انضمام فهرست اسامی صاحبان درآمد (دریافت‌کنندگان وجوه) مشمول کسر مالیات تکلیفی به واحدهای مالیاتی آنان تسلیم می‌شود موظفند به تعداد تک‌تک اشخاص حقیقی و حقوقی مندرج در فهرست ضمیمه اسناد مذکور، فیش مالیاتی جداگانه تهیه و به شعبات بانک ملی که حساب‌های درآمدی اداره کل امور مالیاتی در آن افتتاح گردیده تسلیم نمایند و چنانچه شعبه بانکی مزبور از پذیرش قبوض پیوست اسناد یاد شده خودداری نمایند مراتب را جهت پیگیری لازم سریعاً از طریق دورنگار 88369045 به دفتر حساب‌های مالیاتی گزارش نمایند.
بدیهی است در مواقع پرداخت مالیات‌های تکلیفی از طریق قبوض نقدی لازم است به تعداد هر یک از صاحبان درآمد مشمول کسر 5% علی‌الحساب مالیاتی، فیش مالیاتی جداگانه به نام مؤدی مربوطه تنظیم و به شعبات بانک ملی ارائه گردد.
مدیران کل محترم امور مالیاتی مسئول حسن اجرای این دستورالعمل و نظارت بر آن به عهده دادستانی انتظامی مالیاتی خواهد بود.
علی‌اکبر عرب‌مازار
رئیس کل سازمان امور مالیاتی کشور


بااحترام
  • کاربر نیمه فعال
  • **
  • ارسال: 65
  • محبوبیت ارسالها : 10
  • جنسيت : آقا
  • تالار تخصصی حسابداری ایران
  • تاریخ عضویت : 18/11/2012
    سالسالسالسالسال
« پاسخ #5 : ۱۱ خرداد ۱۳۹۲ - ۱۲:۳۷:۵۱ »
نقل قول
شما قادر به دیدن لینک نمی  باشید. ثبت نام کنید یا با نام کاربری وارد شوید
شما قادر به دیدن لینک نمی  باشید. ثبت نام کنید یا با نام کاربری وارد شوید
با سلام و تشکر


آیا مالیاتهای تکلیفی تاثیر در مالیات عملکرد دارند یا خیر به عنوان مثال  وقتی که سود ما مشخص شد و 25%اون به عنوان مالیات عملکرد از ما کسر میشه ما می تونیم به داریی بگیم که قبلا  مبالغی را که به عنوان مالیات تکلیفی دادیم در نتیجه از اون 25% که بابت مالیات عملکرد از ما کسر شده  مالیات تکلیفی را که دادیم کسر کنیم و در اظهار نامه به ثبت برسونیم؟


موفق و سلامت باشید

درود بر شما

دوست عزیز بفرمایید موضوع فعالیت شرکت شما چیست؟
گمان میکنم موضوع مورد بحث شما شرکتهای پیمانکاری خدماتی هستند که بابت هر درآمد بایستی3 درصد مالیات را پیش پرداخت کنند که بعدا در هنگام پر کردن اظهارنامه مبالغ پیش پرداخت شده را درج میکنند و یا اغلب اوقات بستانکار میشوند...
اما فرضا موضوع فعالیت شرکت شما تولید باشد شما یک مورد کالای خود را به یک شرکت دیگر خدماتی ارائه میکنید تا مثلا تراشی در محصول شما ایجاد کنند و شما بایستی برای انجام این خدمت از سمت خدمت دهنده 3 درصد از مبلغ بهای تمام شده خدمت کسر و به دارایی پرداخت کنید که بایستی این مالیات پرداخت شده را در سایر حسابهای پرداختنی به عنوان مالیات پرداختنی در نظر بگیرید ( البته فیش مزبور را برای خدمت دهنده حتما ارسال کنید چرا که عملا از درآمد ایشان کسر کرده اید) و این پرداخت شما ربطی به 25 % ذخیره مالیات که از سود میگیرید نخواهد داشت یعنی عملا شما به جای طرف خدمت دهنده که میباست 3 درصد از درآمد خود را پیش پرداخت می کرد این 3 درصد را از درآمد ایشان کسر کرده اید و پرداخت را انجام داده اید.


با احترام
با سلام و احترام

دوست عزیز  با توجه به کسر مالیات تکلیفی عملا بخش از درآمد ما به میزان 3% کسر شده و ما اون درآمد را  به دارایی پرداخت کردیم در نتیجه  وقتی25%که از سود ما کسر شده مابا ارائه این فیش واریز مالیات تکلیفی به دارایی میگیم که بخش از دارمد ما قبلا کسر شده و ما مابه التفات اونا پرداخت و یا از دارایی دریافت میکنیم در نتیجه اینجوری می تونه مثمر مفید واقع بشه.
لطفا نظرتونا بفرمایید.


موفق و سلامت باشید
  • کاربر ارشد
  • *****
  • ارسال: 1089
  • محبوبیت ارسالها : 480
  • تاریخ عضویت : 03/04/2012
    سالسالسالسالسال
« پاسخ #6 : ۱۱ خرداد ۱۳۹۲ - ۱۲:۴۵:۴۵ »
شما قادر به دیدن لینک نمی  باشید. ثبت نام کنید یا با نام کاربری وارد شوید
با سلام و احترام

دوست عزیز  با توجه به کسر مالیات تکلیفی عملا بخش از درآمد ما به میزان 3% کسر شده و ما اون درآمد را  به دارایی پرداخت کردیم در نتیجه  وقتی25%که از سود ما کسر شده مابا ارائه این فیش واریز مالیات تکلیفی به دارایی میگیم که بخش از دارمد ما قبلا کسر شده و ما مابه التفات اونا پرداخت و یا از دارایی دریافت میکنیم در نتیجه اینجوری می تونه مثمر مفید واقع بشه.
لطفا نظرتونا بفرمایید.


موفق و سلامت باشید

درود بر شما

دوست عزیز شما خدمت دهنده هستید یا خدمت گیرنده؟ بنده با توجه به خدمت گیرنده بودن شما همراه مثالی که در پست قبل ذکر کردم پاسخ دادم؟آیا شما خدمت دهنده هستید؟