سایت حسابداری - تالار تخصصی حسابداری ایران Meta ACC

یاد آوری ها => آموزش حسابداری => نويسنده: محسن جمالی در ژانویه 23, 2013, 10:40:26 قبل از ظهر

عنوان: ثبت مالیات و ارزش افزوده خدمات
رسال شده توسط: محسن جمالی در ژانویه 23, 2013, 10:40:26 قبل از ظهر
با سلام

اگر یک شرکت صنعتی خدماتی را که از یک موسسه خدماتی دریافت  کند نحوه ثبت مالیات و ارزش افزوده  آن در قالب مثال زیر باشد  آیا ثبت درست است یا خیر اگر درست نیست لطفا راهنمایی فرمایید

به عنوان مثال اگر جمع خدمات موسسه خدماتی برابر 6000000ریال باشد ثبت آن برابر است با  :

                       هزینه       6000000 
مالیات بر ارزش افزوده دریافتنی300000
                                             وجه نقد                 6000000
                                           مالیات تکلیفی پرداختنی 300000
عنوان: پاسخ : ثبت مالیات و ارزش افزوده خدمات
رسال شده توسط: اکبرزاده در ژانویه 23, 2013, 11:33:54 قبل از ظهر
نقل قول از: محسن جمالی در ژانویه 23, 2013, 10:40:26 قبل از ظهر
اگر یک شرکت صنعتی خدماتی را که از یک موسسه خدماتی دریافت  کند نحوه ثبت مالیات و ارزش افزوده  آن در قالب مثال زیر باشد  آیا ثبت درست است یا خیر اگر درست نیست لطقا راهنمایی فرمایید
به عنوان مثال اگر جمع خدمات موسسه خدماتی برابر 6000000ریال باشد ثبت آن برابر است با  :
                       هزینه       6000000 
مالیات بر ارزش افزوده دریافتنی300000
                                             وجه نقد                 6000000
                                           مالیات تکلیفی پرداختنی 300000

با سلام

---------------------------------------------------------------------------------
هزینه                                                    6.000.000
سایر حسابهای دریافتنی/ ارزش افزوده           300.000

                                          وجه نقد                       6.120.000
سایر حسابهای پرداختنی / مالیات تکلیفی                       180.000   

-------------------------------------------------------------------------------

سایر حسابهای پرداختنی / مالیات تکلیفی    180.000
                                         وجه نقد                    180.000

---------------------------------------------------------------------------------

با احترام
عنوان: پاسخ : ثبت مالیات و ارزش افزوده خدمات
رسال شده توسط: محسن جمالی در ژانویه 27, 2013, 10:19:39 قبل از ظهر
با سلام و تشکر خدمت آفای اکبر زاده عزیز

اگه لطف کنید درباره قسمت بستانکار ثبتهای زیر توضیح بدین ممنون میشم .  کل مبلغ پرداختی ما 6000000بوده واینکه چرا 6120000وجه نقدو 18000مالیات تکلیفی رابستانکارکردیدو چرا نباید 30000مالیات تکلیفی را بستانکار کنیم.




نقل قول از: اکبرزاده در ژانویه 23, 2013, 11:33:54 قبل از ظهر

با سلام

---------------------------------------------------------------------------------
هزینه                                                    6.000.000
سایر حسابهای دریافتنی/ ارزش افزوده           300.000

                                          وجه نقد                       6.120.000
سایر حسابهای پرداختنی / مالیات تکلیفی                       180.000     

-------------------------------------------------------------------------------

سایر حسابهای پرداختنی / مالیات تکلیفی    180.000
                                         وجه نقد                    180.000

---------------------------------------------------------------------------------

با احترام
عنوان: پاسخ : ثبت مالیات و ارزش افزوده خدمات
رسال شده توسط: kiani در ژانویه 27, 2013, 10:30:49 قبل از ظهر
نقل قول از: محسن جمالی در ژانویه 27, 2013, 10:19:39 قبل از ظهر
با سلام و تشکر خدمت آفای اکبر زاده عزیز

اگه لطف کنید درباره قسمت بستانکار ثبتهای زیر توضیح بدین ممنون میشم .  کل مبلغ پرداختی ما 6000000بوده واینکه چرا 6120000وجه نقدو 180000مالیات تکلیفی رابستانکارکردیدو چرا نباید 30000مالیات تکلیفی را بستانکار کنیم.
سلام
6.000.000*3%(ماليات تكليفي)=(180.000) از مبلغ صورت وضعيت كسر ميشود
6.000.000*5%(ارزش افزوده)  = 300.000 به مبلغ صورت وضعيت اضافه ميشود
نتيجتا اختلاف قابل پرداخت علاوه  --------------
بر  6.000.000                         120.000

شادباشيد
عنوان: پاسخ : ثبت مالیات و ارزش افزوده خدمات
رسال شده توسط: شایگان در ژانویه 27, 2013, 10:31:17 قبل از ظهر
با اجازه دوست عزیز آقای اکبرزاده

در بخشنامه شماره 12392/200 تاریخ 21/6/1391 توسط سازمان امور مالیاتی کشور در جهت حداکثر استفاده از توان تولیدی و خدماتی و تامین نیازهای کشور و اصلاح ماده 104 ق م م در ماده 8 عبارت 5 % درصد علی الحساب مالیات مودی حذف و به جای آن 3 % کسر و تا پایان ماه بعدی به حساب مورد نظر واریز می گردد.

به همین دلیل 180000 ریال مالیات تکلیفی صحیح است البته این به دلیل تلاش بسیاری از دوستان و اساتید مانند آقای دوانی
و هشی و گارو هونسیان فر بود که مقالات زیادی درخصوص کشش تقاضا و فاصله زیان درآمدی تا دوره نکول و پرداخت مالات بین تولیدی و خدماتی ابراز گردید.(در روزنامه دنیای اقتصاد موجود است.)