اصلاح سند افتتاحیه

[عرب نژاد]

با سلام خدمت دوستان    در سال 1390 به اشتباه چند بانک شخصی  به دلیل عدم آگاهی حسابدار  ، در حسابهای شرکت گردش داشته که در نهایت منتج به مانده 566.701.647 ریال شده ،که همین مبلغ نیز درترازنامه اظهارنامه سال 90 بعنوان موجوی نقد و بانک قید شده به صورت ذیل :
بانک تجارت شعبه .....                            110.006.247
بانک تجارت شعبه بازار                             7.888.893
بانک مسکن شعبه ......                            296.655.820
بانک تجارت مهندس ...( شخصی )              102.690.687
بانک تعاون       .... ( شخصی )                 34.460.000
حساب پس انداز بانک مسکن ( شخصی)         15.000.000 
جمع                                                                         566.701.647

شرکت هم در رسیدگی به حسابهای سال 90 علی الراس شده نه صرفا به دلیل گردش حساب شخصی در حسابهای شرکت بلکه چند دلیل دیگه هم بوده ، برهر حال در سند افتتاحیه سال 1391 عین مانده بانکها نقل شده و در سند بعدی مانده بانکها شخصی به تنخواه انتقال پیدا کرده به  صورت ذیل سند زده شده :

تنخواه مهندس ..........                    152.150.687
                                                        بانک تجارت مهندس ...( شخصی )              102.690.687
                                                        بانک تعاون       .... ( شخصی )                 34.460.000
                                                        حساب پس انداز بانک مسکن ( شخصی)         15.000.000
بابت اصلاح حساب
باتوجه به اینکه شرکت سال قبل علی الراس شده آیا ممکن سند فوق که جهت حذف بانکهای شخصی زده شده  در رسیدگی به حسابهای سال 91 مشکل ساز شود ؟ دوستان در این خصوص اظهارنامه فرمایند.     با تشکر

[اکبرزاده]

با سلام


زمانی که دفاتر شما علی الراس تشخیص داده شود شما میتوانید اصلاحات لازم را که دلیل منطقی در اصلاح حسابها داشته باشد

لحاظ نمائید  در خصوص فرموده شما مشکلی پیش نخواهد آمد

ولی اگر ثبت بدهکار اصلاحی شما به جای تنخواه جاری شرکاء باشد منطقی تر خواهد بود


با احترام

[آیلان]

شرکت هم در رسیدگی به حسابهای سال 90 علی الراس شده نه صرفا به دلیل گردش حساب شخصی در حسابهای شرکت بلکه چند دلیل دیگه هم بوده ، برهر حال د[blink]ر سند افتتاحیه [/blink]سال 1391 عین مانده بانکها نقل شده و در سند بعدی مانده بانکها شخصی به تنخواه انتقال پیدا کرده به  صورت ذیل سند زده شده :

درود بر شما

بنده این مدل اصلاح حساب را بهتر میپسندم چرا که حساسیت ممیز به حساب جاری شرکا بیش از حد بوده و ممکن است به نفحص بیشتری در دفاتر شما ادامه دهد.


با احترام

[عرب نژاد]

با سلام   آقای اکبرزاده  آیا ماده قانونی برای اینکه بعد از علی الراس می توان اصلاحات منطقی رو انجام داد وجود دارد   واینکه تنخواه رو بدهکار کنم یا جاری شرکاء  دوستان توضیح بیشتر بدند  با تشکر

[آیلان]

درود بر شما


جناب آقای عربنژاد هیچ ماده قانونی وجود ندارد که شما بعد از اینکه ممیز مالیاتی حساب سازی را در دفاتر شما به نوعی کشف کرد شما در دفاتر سال بعد آن کشفیات را سند بزنید و به نوعی حساب سازی خود را متقبل شوید و اظهار به آن کنید!

اصلاح حساب در دفاتر هر شرکت و به هر منظور ممکن است صورت پذیرد و طبق استاندارد اگر اشتباهی در حساب رخ دهد باید اصلاح شود( اما این امر مستلزم قبول نظر ممیز و تغییرات دفاتر شرکت بر طبق نظر ایشان نیست) حال میخواهد قبلا علی الراس شده باشد یا خیر مثلا اگر شما در سال قبل زیان داشته باشید اما ممیز به دلیل عدم ثبت موردی از حسابها شما را علی الراس کند و درامد مشمول مالیات را ایکس ریال بگیرد و به دنبال آن مالیات آن درآمد را نیز اخذ کند آیا شما در دفاتر سال بعد زیان خود را اصلاح کرده و به سودی میرسانید که ممیز تشخیص داده بود!!! و ...
به نظر بنده همان طور که در پست قبل عرض کردم چون حساب جاری شرکا تاثیر بسیار زیادی در سود و زیان دارد و ممیز حساسیت بسیاری روی این حساب نشان میدهد بهتر است با همان تنخواه گردان اصلاحات را اعمال کنید.
باز هم منتظر نظر اساتید هستیم


با احترام

[mok1367]

دوستان عزیز سلام
بنده با مباحث حسابداری آشنایی تجربی دارم و تحصیلاتم نرم افزار کامپیوتر هست
یکی از دوستان جهت فروشگاه درب ضد سرقت خود از بنده تقاضای انجام امور حسابداری کرده و بنده از تاریخ 15/11/96 مشغول بکار شدم
چندتا سوال داشتم که نمیدونستم کجا مطرح کنم . عذرخواهی میکنم اگه سطح سوالها از نظر عملی و حرفه ای پایینه و شاید به این انجمن مرتبط نباشه و مطرح شده و متن سوال طولانی و وقت گیر هست

1-برای شروع دوره با توجه به مشخص نبودن تراکنش های بانکی و فرصت کافی برای خرید و راه اندازی سیستم حسابداری به نظرم اومد که شروع کار از 1/12/96 باشه . خواستم سوال کنم بنظر شما جهت محاسبه هزینه ها و ... از روز 15/11/96 سند بزنم بهتره یا همون 1/12/96 ؟

2-برای شروع کار آیا سند افتتاحیه لازمه . یعنی طرف حساب دارایی ها و حساب ها باید حساب افتتاحیه باشه یا میشه هزینه ها و مخارج انجام شده را با مثلا بستانکارانی که کاری انجام دادن طرف حساب کرد یا باید برای اونها مانده بستانکار معرفی کرد و دارایی ها را با حساب افتتاحیه سند بزنیم ؟

3-بعضی از خرید ها و هزینه ها قبل از تاریخ شروع بکار بنده انجام شده و کارفرما انتظار داره اونها را داشته باشه آنها را چگونه باید ثبت زد ؟ یکی از همکاران پیشنهاد دادن به عنوان سرمایه شخص سند بزنیم . نظر شما چیه ؟

4-هزینه حقوق ماه قبل پرسنل که در ماه جاری باید پرداخت بشه چطور ثبت میشه ؟

5-این فروشگاه در ابتدای مرداد ماه به مدت یکسال رهن و اجاره شده و سپس فروشگاه کنار آن در دی ماه رهن و اجاره شده و هر دو در بهمن ماه ادغام شده اند . ثبت رهن و اجاره دو مغازه را با توجه به تفاوت تاریخ قراردادها چگونه ثبت میکنند؟
هزینه رهن و اجاره که مربوط به سال بعد می شود چگونه ثبت می شود ؟
هزینه تخریب دیوار ما بین دو فروشگاه و هزینه های جانبی آن چگونه ثبت می شود ؟

6-کارفرما از قرض الحسنه وام 10 میلیونی گرفته که 9 میلیون دریافت نموده و یک میلیون کسر شده را به شخصی که امتیاز وام داشته داده است و این وام  11 میلیون بازپرداخت میشه که بابت آن تعدادی چک داده که برخی قبل از شروع بکار وصول شده و برخی بعد از سال جاری پرداخت میشه. لطفا در مورد ثبت اسناد آنها راهنمایی نمایید

7-معمولا برای این فروشگاهها چه هزینه ها و حساب هایی را باید در فصل هزینه های اداری و عملیاتی و سربار و ... ثبت نمود که در قیمت تمام شده کالاها موثر باشد ؟
از بردباری و پاسخگویی شما سپاسگذارم
یا علی مدد