زیان انباشته

[M.SAMIMI]

با سلام
لطفا راهنمایی بفرمایید اگر در
سال 92   500 زیان
سال 93    600زیان +1300 تعدیلات سنواتی
که در مجموع 2500 زیان انباشته ابتدای 94 میباشد حالا در 94 بمبلغ  100 سود داریم .
ابتدا محاسبه و ذخیره مالیات،  سپس باقی مانده را به زیان انباشته میبندیم ؟ بدین قرار:
سود جاری25
       ذخیره مالیات 25
زیان انباشته75
       سود جاری75
و سرانجام اظهار نامه - جدول 7 استهلاک زیان سنواتی چگونه تنظیم میگردد
ردیف 1 زیان سنوات قبل طبق دفاتر                                                                 2500
ردیف 2 مانده زیان سنوات قبل مورد تایید سازمان امور مالیاتی                                           ؟
ردیف 3 میزان استهلاک زیان سنواتی بند 12ماده 148ق م م                                  75
ردیف 4 مانده زیان سنواتی طبق دفاتر                                                              2425
ردیف5 مانده زیان سنواتی مورد تایید سازمان امور مالیاتی                                                ؟
اگر نادرست است صحیح آنرا بفرمایید
در ضمن سال 92 هنوز بلاتکلیف است در واقع رد شده اما همچنان درگیر و دار هستیم .

با سپاس و احترام فراوان