با سلام همانطور که پیشتر در این باره توضیحات بسیاری در این سایت ثبت شده مالیات تکلیفی به حساب بدهکار پیش پرداخت مالیات ثبت میشود اما وقتی که کارفرما آن را پرداخت و به پیمانکار اعلام میکند چه میشود . یعنی این پیش پرداخت یک زمانی باید حسابش صفر شود آن زمان به چه حسابی بسته میشود؟لطفا راهنمایی فرمایید با سپاس و قدردانی بسیار
سلام دوست گرامي
در زمان قطعی شدن مالیات عملكرد شما، از آنجا که پیش پرداخت ماليات هم دارید، بنابراین بایستی بدین صورت عمل نمائید:
ذخیره مالیات عملکرد ***
پ.پ مالیات ***
مالیات پرداختنی ***
ثبت فوق با فرض اين است كه مبلغ ماليات قطعي برابر با مبلغ ذخيره ماليات باشد.
با احترام...
با سپاس فراوان از راهنمایی شما دوست گرانقدر امیدوارم درست متوجه شده باشم یعنی این پیش پرداخت مالیات تکلیفی(3%) از ذخیره مالیات عملکرد کسر میگردد و باقی مانده به در حساب مالیات پرداختنی بستانکار میگردد.آیا واقعا منظور شما همین است؟ پیشاپیش از توجه شما قدردانی میگردد با آرزوی پیروزی و سربلندی براش شما
خواهش مي كنم دوست گرامي
بله همينطور است. زماني كه ماليات قطعي شد، ما دو حساب داريم، يكي پيش پرداخت ماليات، و ديگري ذخيره ماليات عملكرد.
حال فرض كنيم كه ما در سال 94 به ميزان 100 ريال ذخيره ماليات در نظر گرفته ايم و 10 ريال نيز ماليات تكليفي در سال از شركت كسر گرديده است. همچنين در سال 95 برگ قطعي ماليات به ميزان 100 ريال صادر مي شود. بنابراين داريم:
ذخیره مالیات عملکرد 100
پ.پ مالیات 10
مالیات پرداختنی 90
با احترام...