با سلام
و خسته نباشید حضور اساتید و دوستان محترم
میشه لطفا راجع به ثبت حسابداری مالیات بر عملکرد ( ثبت بدهکار و بستانکار ) توضیح بدین :
1- ثبت مالیات عملکرد در پایان سال مالی
2- ثبت مالیات ابرازی در 04/31/ سال بعد ( موقع تسلیم اظهارنامه به اداره دارایی
3- ثبت مالیات قطعی عملکرد و در صورتیکه مالیات قطعی بیشتر از مالیات ابرازی ما باشد
پیشاپیش از راهنمایی عزیزان کمال تشکر را دارم
درود بر شما
شما در هر سال بایستی 25% از سود خالص شرکت را ذخیره مالیات بگیرید پس داریم:
سود و زیان جاری 1000،000
ذخیره مالیات250،000
سودو زیان انباشته750،000
در مورد ثبت مالیات ابرازی در سوال دومتون متوجه نشدم!!مگر مالیات ابرازی همین نیست که در سوال یک پرسیده بودید؟؟مگر میتوانید در پایان سال مالی یک مالیات را ابراز کنید و در هنگام اظهار نامه چیز دیگیری را ابراز کنید؟
اگرمالیات قطعی شده بیشتر از ذخیره مالیات باشد فرضا 500،000 ریال مالیات در برگ قطعی مشخص میشود:
ذخیره مالیات250،000
سود و زیان انباشته250،000
مالیات پرداختنی500،000
مالیات پرداختنی500،000
نقد و بانک500،000
با احترام
نقل قول از: آیلان در مارس 17, 2013, 08:23:31 بعد از ظهر
درود بر شما
شما در هر سال بایستی 25% از سود خالص شرکت را ذخیره مالیات بگیرید پس داریم:
سود و زیان جاری 1000،000
ذخیره مالیات250،000
سودو زیان انباشته750،000
در مورد ثبت مالیات ابرازی در سوال دومتون متوجه نشدم!!مگر مالیات ابرازی همین نیست که در سوال یک پرسیده بودید؟؟مگر میتوانید در پایان سال مالی یک مالیات را ابراز کنید و در هنگام اظهار نامه چیز دیگیری را ابراز کنید؟
اگرمالیات قطعی شده بیشتر از ذخیره مالیات باشد فرضا 500،000 ریال مالیات در برگ قطعی مشخص میشود:
ذخیره مالیات250،000
سود و زیان انباشته250،000
مالیات پرداختنی500،000
مالیات پرداختنی500،000
نقد و بانک500،000
با احترام
با سلام مجدد
خیلی ممنونم از پاسختون
اولا میخوام بدونم این حساب ذخیره مالیات که در بالا فرمودید زیر مجموعه ذخایره؟ یا توی چه کدی بیارمش؟
2- این ثبتها اشتباهند .من اینجور ثبت کردم :
پایان سال مالی : سود و زیان جاری : بد
پیش پرداختها و سپرده ها ( مالیات پرداختنی : بس
وقتی 04/31 همون مبلغ را به دارایی واریز کردیم : پیش پرداختها و سپرده ها ( مالیات پرداختی) : بد
موجودی نقد و بانک : بس
وقتی مالیات قطعی شد : سود و زیان انباشته ( تفاضل مبلغ دارایی و مبلغ ابرازی ما در 04/31) : بد
موجودی نقد و بانک : بس
پیشاپیش از پاسخ و راهنماییتون سپاسگزارم
با احترام
با سلام
و خسته نباشید حضور اساتید و دوستان محترم
میشه لطفا راجع به ثبت مالیات در پایان دوره ( ثبت بدهکار و بستانکار ) توضیح دهید.
ممنون از لطف شما
سلام بر شما
اگر منظورتان از ثبت مالیات محاسبه مالیات درآمد حاصله و نحوه محاسبه ذخیره مالیات عملکرد است بفرمائید
تا بتوانم بهتر توضیح بدهم
با احترام
سلام خسته نباشید
من دانشجو رشته حسابداری هستم و استادمون بهمون تحقیق دادن
راجب به این ک برای مالیات چه ثبتی باید زده بشه در دفتر روزنامه پایان هر سال
سلام بر شما
محاسبه مالیات قابل پرداخت به اداره دارایی در پایان سال انجام میپذیرد
حال چه شرکت تولیدی و بازرگانی باشد و چه شرکت پیمانکاری
در این حالت بر خلاف سنوات گذشته که ذخیره در نظر گرفته میشد ذخیره ای در نظر گرفته نمیشود
اگر در پایان جدول سود و زیان سود حاصل گردید 25% آن را از مبلغ سود استحصال شده کسر
و پس از ارسال اظهارنامه مالیاتی به اداره دارائی پرداخت مینمائید
اگر توضیحات کافی نبود بفرمائید
سلام
ممنون از لطف شما
خسته نباشید
با تشکر