با سلام خدمت دوستان
سئوالی به شرح ذیل داشتم که ممنون میشم دوستان رفع ابهام فرمایند
سند هزینه ذیل را درمربوط به یکی از طرحهای عمرانی توسط کارفرما تهیه شده :
سند هزینه
شرح اصل مبلغ کسورات خالص پرداختی
صورت وضعیت موقت شماره 1 166132311
بیمه سهم کارفرما 8306616
بیمه تامین اجتماعی کارفرما و پیمانکار 10964733
مالیات 8306616
%10 سپرده حسن انجام کار 16613231
خالص 138554347
جمع کل 174438927 35884580 138554347
ممنون ميشم يكي از دوستان مبالغ بالا را تو جدول قرار بده
اما سئوال اینکه چرابیمه سهم کارفرما به اصل مبلغ صورت وضعیت اضافه میشود ؟ و همچنین کل بیمه یعنی مبلغ 10964733 ریال در قسمت کسورات میاد؟ نمیشد بصورت ذیل قسمت بیمه صورت وضعیت آورده بشه ؟
سند هزینه
شرح اصل مبلغ کسورات خالص پرداختی
صورت وضعیت موقت شماره 1 166132311
1.6% بیمه سهم پیمانکار 2658117
در ضمن ثبت ذیل زده شده آیا درسته یا نه ؟
حسابهای دریافتنی – کارفرما 138554347
هزینه بیمه 2658117
سپرده حسن انجام کار 16613231
پیش پرداخت مالیات 8306616
درآمد صورت وضعیت 166.132.311
با تشكر
با سلام
نحوه ثبت این صورت وضعیت همانطور که خودتان اشاره فرمودید به این شکل است.
حسابهای دریافتنی تجاری 138.554.347
پیش پرداخت مالیات 8.306.616
هزینه بیمه پیمان 1.6% 2.658.117
حسن انجام کار 16.613.231
درآمد 166.132.311
موازنه 166.132.311 166.132.311
چون کاری که انجام میشود جزء طرحهای عمرانی محسوب میگردد % 5 از بیمه را خود کارفرما تقبل مینماید.
با احترام
باسلام و تشکر از آقای اکبرزاده ممنون میشم به این قسمت از سئوال بنده نیز جواب بدید
اما سئوال اینکه چرابیمه سهم کارفرما به اصل مبلغ صورت وضعیت اضافه میشود ؟ و همچنین کل بیمه یعنی مبلغ 10964733 ریال در قسمت کسورات میاد؟ نمیشد بصورت ذیل قسمت بیمه صورت وضعیت آورده بشه ؟
سند هزینه
شرح اصل مبلغ کسورات خالص پرداختی
صورت وضعیت موقت شماره 1 166132311
1.6% بیمه سهم پیمانکار 2658117
نقل قول از: عرب نژاد در فبریه 26, 2013, 02:27:34 بعد از ظهر
باسلام و تشکر از آقای اکبرزاده ممنون میشم به این قسمت از سئوال بنده نیز جواب بدید
اما سئوال اینکه چرابیمه سهم کارفرما به اصل مبلغ صورت وضعیت اضافه میشود ؟
با سلام
وقتی که کارفرما پرداخت 5% از بیمه را تقبل مینماید یعنی اینکه بیمه ای که باید به سازمان تامین اجتماعی
از سوی شما پرداخت شود فقط 1.6% راشامل میشود .
از سوی دیگر ماخذ کسورات دیگر شما شامل مالیات و ارزش افزوده و حسن انجام کار مبلغ اجرای پیمان است.
به همین دلیل کارفرما مبلغ پیمان را مبنای کسورات و 5% بیمه پیمان را به عنوان سهم خود تقبل و پرداخت مینماید .
نقل قول از: عرب نژاد در فبریه 26, 2013, 02:27:34 بعد از ظهر
و همچنین کل بیمه یعنی مبلغ 10964733 ریال در قسمت کسورات میاد؟ نمیشد بصورت ذیل قسمت بیمه صورت وضعیت آورده بشه ؟
سند هزینه
شرح اصل مبلغ کسورات خالص پرداختی
صورت وضعیت موقت شماره 1 166132311
1.6% بیمه سهم پیمانکار 2658117
خیر نمیشود
با احترام
با سلام و ضمن تبريك سال نو و تشكر از آقاي اكبرزاده با توجه به مطالب بالا که صورت وضعیت 1 مربوط به سال 90 بوده صورتوضعیت 2 و 3 مربوط به سال 91 می باشدکه خلاصه اطلاعات مالی بشرح ذیل می باشد:
برای سال 1391 لیست های بیمه به شرح ذیل رد شده
ماه حقوق 23% بیمه 7% بیمه 30%
فروردین 91 40269000 9261870 2818830 12080700
فروردین 91 40269000 9261870 2818830 12080700
فروردین 91 40269000 9261870 2818830 12080700
جمع 27785610 8456490 36242100
بیمه کسر شده از 2 صورت وضعیت سال 91 بشرح ذیل می باشد:
شرح 1.6% بیمه سهم پیمانکار 6.6% بیمه
صورت وضعیت 1 2463868 10163458
صورت وضعیت 2 6357088 26222988
جمع 36386446
هر ماهه نیز طبق لیست بیمه سند هزینه حقوق به شرح ذیل زده شده :
هزینه حقوق 40269000
23% بیمه سهم کارفرما 9261870
حقوق پرداختنی 37450170
بیمه پرداختنی 12080700
لیست بیمه با مهر تائيد كارفرما بدون پرداخت وجهی به شعبه تامین اجتماعی ارائه می گردد. البته قبلش چک بیمه 6.6% در وجه تامین اجتماعی صادر میشود.
همانطور که مستحضرید 1.6% جزء هزینه قطعی میباشد که در پست قبلی توضیح داده شده که بعنوان هزینه ثبت شده .با این توضیح دیگه نباید هزینه 23% بیمه سهم کارفرما و حساب بیمه پرداختنی داشته باشیم ، ولی این 2 حساب گردش داشته ، حالا جهت صفر کردن این 2 حساب ثبت ذیل را زدم :
بیمه پرداختنی 36242100
23% بیمه سهم کارفرما 27785610
1.6% بیمه یا درآمد غیر عملیاتی 8456490
دقیقاً اختلاف به خاطر 7% دریافتی از کارکنان شرکته که یا باید به عنوان برگشت از هزینه کار ( 1.6% بیمه ) ویا بعنوان سایر درآمدها شناسایی کنم ، دوستان ممنون میشم در این رابطه اظهار نظر بفرمایند با تشکر
با سلام وتشکر از آقای اکبرزاده ممنون میشم خودتون پاسخ بدید فایل رو قبلاًمطالعه کردم با تشکر
با سلام
جناب عرب نژاد با پوزش به خاطر تاخیر در پاسخ
در خیلی از شرکتهای مجری طرحهای عمرانی معمول است که 7% را از کارکنان کسر نمینمایند
اکنون تنها ثبت مورد نیاز شما به خاطر رفع این اختلاف ثبت به حساب سایر درآمد ها میباشد.
با احترام
با سلام و تشکر از آقای اکبرزاده