بادرود و سپاس از سایت مفید و خواندنی شما
سوال من در مورد تهاتر مالیت بر ارزش افزودههای دریافتنی و پرداختنی میباشد .
مثلا اگر در دوره اول شرکتی مالیات بر ارزش افزوده پرداختنی بیشتر از دریافتنی باشد ، مابه التفاوت به سازمان دارایی پرداخت میشود ، سوال من اینه که :
آیا کل مبالغ ارزش افزوده دریافتنی و پرداختنی که در طول دوره با خریدها و فروشها ثبت شده اند در پایان هر دوره 3ماهه با یکدیگر تهاتر میشوند ، یعنی کل مبلغ ارزش افزوده دریافتنی که کمتر از پرداختنی بود ، بستانکار و در مقابل ارزش افزوده پرداختنی بدهکار شود ؟
درود بر شما
بله فرمایش شما درست است شما در هنگام خرید سایر حسبهای دریافتنی - ارزش افزوده دریافتنی را بدهکار و در هنگام فروش سایر حسابهای پرداختنی - ارزش افوزده پرداختنی را بستانکار میکنید و در هنگام پرداخت این دو حساب تهاتر و به مبالغ ثبت شده در دفاتر ثبت معکوس خورده و ما به تفاوت از بانک پرداخت میشود.
خرید:
خرید 1000
ارزش افزوده دریافتنی 60
بستانکاران 1060
فروش:
بدهکاران1272
فروش1200
ارزش افزوده پرداختنی 72
پرداخت ارزش افزوده:
ارزش افزوده پرداختنی 72
ارزش افزوده دریافتنی 60
نقد و بانک 12
با احترام
مرسی از راهنماییتون
من قبل از درنظر گرفتن ثبتهای تهاتر اظهارنامه رو ارسال کردم . با وجود اینکه فقط جمع 2طرف ترازنامه کمتر میشه ، باید اظهارنامه رو اصلاح کنم یا اینکه میشه در دفاتر سال بعد ثبت اصلاحی زد؟
درود بر شما دوست عزیز
بفرمایید یعنی شما ثبت پرداخت ارزش افزوده را نزده اید؟اگر ثبت پرداخت ارزش افزوده را زده باشید اما تهاتر آن را انجام نداده باشید در صورت های مالی خود یک عددی را در طرف دارایی ها و عدددیگری در سمت بدهی ها بیشتر از واقعیت نشان داده شده اند که به نظر بنده عدم ثبت تلقی نمیشود و بعید میدانم ممیز دست روی این حساب بگذارد امادر سال بعد ثبت اصلاحی را به همین صورت انجام داده و عملیات خود را تکمیل کنید.
اگر هم ثبت پرداخت را نزده اید متاسفانه اگر ممیز این موضوع را متوجه شود دفاتر شما رد خواهد شد.
با احترام
با سلام
میتوان با یک اظهارنامه اصلاحی مسئله را حل نمود
در این حالت ثبت سند اصلاحی در سال بعد منتفی خواهد شد.
با احترام
خیلی ممنون
ثبت پرداخت و انجام دادم و فقط ثبتهای تهاتر و نزده بودم
با سلام
ثبت تهاتر را میتوانید در سال 92 انجام بدهید
بااحترام