باسلام
شرکت ما بابت مالیات بر ارزش افزوده سال 89می بایست رقمی را به دارایی پرداخت کند که از بابت مالیات بر ارزش افزوده فروش و خرید چیزی در آن سالها ثبت نشده است.خواهشمند است در خصوص نحوه ثبت آن مرا راهنمایی کنید.
درود بر شما
سود و زیان سنواتی***
نقد و بانک***
با احترام
باسلام آیلان
فکر نمی کنم این ثبت درست باشدبشتر توضیح دهید
خیلی متشکرم
درود بر شما
هنگامی که با تصمیمی مخالف هستید لطفا دلیل مخالفت و در ادامه ثبت درست را اعلام بفرمایید.
دلیل مخالفت شما چیست؟چرا به نظر شما این ثبت درست نیست؟ثبت درست چه خواهد بود؟
وقتی شما مالیات قطعی پرداختنی را به اشتباه سند نزده اید در هنگام رسیدگی مالیاتی و مشخص شدن این مبلغ از چه حسابی قادر به پرداخت خواهید بود؟
با احترام
سلام سرکار خانم آیلان
درخصوص پاسخ به این دوست عزیز که در این خصوص به حضرتعالی پاسخ دادند شاید شبهه ای ایجاد شده که بهتر است با توجه به اینکه مالیات هیچگاه هزینه نیست و ماهیت هزینه ای ندارد برایشان این موضوع را روشن کنید که چرا در نهایت این حساب تعدیلات سنواتی را به کار برده اید که این هم با ذکر مثالی می تواند کاملا در دوره قبل مالی و دوره جدید مالی این شبهه برطرف گردد .
با احترام
سلام بر شما جناب آقای رایانه بزرگوار
هر چند که بنده شاگرد شما هستم امیدوارم خوب جواب پس داده باشم به همین منظور استنباط خود را از ارائه ثبت بالا بیان میکنم اصلاح این مورد به عهده شما اساتید میگذارم؛
برگرفته از استاندارد حسابداری شماره 6 گزارش عملکرد مالی؛
تعديلاتي با اهميت است كه به سنوات قبل مربوط مي شود و از تغيير دررويه حسابداري يا اصلاح اشتباه ناشي مي گردد .
تعديلات سنواتي ، اصلاحات تكرار شونده معمول و تعديل برآوردهاي انجام شده در سنوات قبل را شامل نمي شود.
ممكن است در دوره جاري اشتباهاتي مربوط به صورتهاي مالي يك يا چند دوره مالي گذشته كشف گردد. اين اشتباهات مي تواند ازجمله ، ناشي از موارد زير باشد:
الف . اشتباهات رياضي ،
ب . اشتباه در بكارگيري رويه هاي حسابداري ،
ج . تعبير نادرست يا ناديده گرفتن واقعيتهاي موجود در زمان تهيه صورتهاي مالي ،
د . تغيير از يك رويه غير استاندارد حسابداري به يك رويه استاندارد حسابداري ، و
ه . موارد تقلب.
اصلاح اين اشتباهات در صورتي كه با اهميت نباشد، در سود يا زيان خالص دوره جاري
منظور مي گردد.
وقتی ذخیره مالیات را که در سال قبل کمتر از واقع سند میزنیم و در سال بعد مابقی را از سود و زیان انباشته سند میزنیم و یا در هنگام ثبت نکردن مالیتهای تکلیفی و ثبت آن به سود و زیان انباشته در سال شناسایی و ثبت ما به تفاوت کلیه سرفصلهای مالیاتی و مشخص شدن آنها با رسیدن برگ تشخیص و قطعی چرا کسی از دوستان علت ثبت این گونه موارد به سود و زیان انباشته جویا نمی شود؟
بنده طبق برداشتم از استاندارد ثبت مزبور را اینگونه دیدم حال هر یک از دوستان مغایرتی با استاندارد مشاهده میکنند میتواند ثبت درست را ارائه بفرمایند.
با احترام
سرکار خانم ایلان عزیز
اشتباه برداشت نشود بحث بنده این بود که با ذکر مثالی برای این دوست عزیزمان مشخص شود که چرا شما از این ثبت استفاده کرده اید ببینید همانطور که شما و سایر اساتید بزرگوار در جریان هستید مطابق با همین استانداردی که شما فرمودید در بحث اصلاح حسابهای سنوات گذشته و تعدیلات قطعا دو مبحث وجود دارد که ایا تعدیل یک حساب ترازنامه ای است یا سود و زیانی حال چه حسابهایی به اصلاح ترازنامه ای بعد از تعدیل باز میگردد و چه حسابی به سود و زیان انباشته و شاید این دوست عزیز منظورشان از این موضوع که مطرح کرده است همین باشد بخاطر همین بنده خواهش کردم که برایشان تشریح کنید که چرا از این ثبت استفاده کرده اید.
با احترام
درود بر شما
جناب آقای رایانه بزرگوار و عزیز
بنده همیشه شاگرد شما و سایر دوستان بوده و هستم خواهش میکتم شکسته نفسی نفرمایید.
بله فرمایش شما کاملا متین است بنده باید از ابتدا توضیح را ارائه میکردم از حساب سود و زیان سنواتی هم برای اصلاح حسابهای ترازنامه ای و هم برای اصلاح حسابهای سود و زیانی استفاده میشود اما بر این روند بایستی اصل اهیمت را نیزدر نظر گرفت در برخی اوقات برای اصلاح این حسابها از تعدیلات استفاده نمیشود همان طور که در آخرین بند قسمت نقل قول شده از استاندارد بر می آید تمامی این آیتمهایی که در هنگام اصلاح اشتباه باعث استفاده از تعدیلات میشود میتواند در صورت کم اهمیت بودن به سود و زیان جاری برود.
هر چند در مورد این استاندارد و قانون مالیتهای مستقیم تضادی وجود دارد که موارد اصلاح را برای مودی به مخاطره میاندازد ...
در پایان عرض میکنم استادان بسیاری دارم که در این تالار فعالیت کرده و میکنند خواهشمندم که در تاپیکهایی که بسیار تخصصی هستند نیز شرکت بفرمایند تا با حضور آنان به نتایج بهتری برسیم.
با احترام
با احترام