با سلام

ذخیره مالیاتی که برای سال 90 در نظر گرفته شده اما در تاریخ 31تیرماه سال 91 در اظهارنامه سال 90 ثبت شده و در 31تیرماه سال 91 پرداخت شده را باید برای سال 91 ثبت بزنیم یا سال 90 ؟لطفا نحوه ثبتهای حسابداری را انجام بدین .

با تشکر

http://www.meta4u.com/acc/index.php?topic=1134.msg3605#msg3605
http://www.meta4u.com/acc/index.php?topic=1084.msg3448#msg3448

درود بر شما

توضیح اینکه وقتی ذخیره را از سود سال مزبور میگیرید در سال رسیدگی و هنگام پرداخت بایستی پرداختی را از ذخیره لحاظ بفرمایید در ضمن در فرمایش خودتان مشخص است زمان پرداخت در سال 91 میباشد شما چطور پرداختی را میتوانید در سال ماقبل پرداخت سند بزنید؟؟
اگر با مطالعه لینکهای مشخص شده سوالی بود دوستان پاسخگو هستند

شاد و سربلند باشید

با تشکر از زحمتی که برای پاسخ به سوالاتم کشیدید

با توجه به فرمایشات شما نحوه ثبتها به صورت زیر می شود لطف کنید ببیند درسته

با فرض سوداینکه سود سال 90 ما برابر 5000000

1390/12/29سود و زیان سال جاری  5000000

                                     ذخیره مالیات          1250000
                                      سود وزیان انباشته  3750000


1390/12/29ذخیره مالیات1250000

                     مالیات پرداختنی1250000

درهنگام پرداخت در تاریخ1391/04/31بابت ذخیره ای که در نظر گرفته بودیم ثبتمون به صورت زیر میشه

1391/04/31مالیات پرداختنی1250000
       
                                           بانک1250000


و سوال دومم اینکه تو لینکی که آدرس اونا قرار دادین شما یک اندوخته هم در نظر گرفتین میشه توضیح بدین بابت چی ؟


موفق و سلامت باشید .

درود بر شما

خواهش میکنم دوست عزیز امیدوارم سایر دوستان و استادانم در این سایت نیز عرایض بنده را تکمیل بفرمایند.

طبق ماده 140 قانون تجارت یک بیستم سود خالص هر سال باید به عنوان اندوخته قانونی در نظر گرفته شود.

البته طبق ماده 238 همان قانون مبنای محاسبه اندوخته قانونی را پس از کسر زیان های وارده در سالهای قبل عنوان میکند که در ثبت ارسالی بنده در پست قبل فرض را بر این گرفتیم که زیانی از سال قبل نبوده است.

برای دانستن مطالب تکمیلی در مورد اندوخته قانونی به لینک زیر مراجعه بفرمایید.
http://www.meta4u.com/acc/index.php?topic=388.msg1920#msg1920

ثبتهای شما مشکلی نداشتند تنها سوالی که از حضور شما دارم این است که چرا در انتهای سال 90 ذخیره مالیات را، مالیات پرداختنی قطعی فرض گرفتید؟اگر ذخیره مورد نظر شما قطعی بود و مطمئن از پرداخت مالیات ذخیره گرفته شده بودید چرا ذخیره نام گرفت؟
ثبتی که در انتهای سال 90 مرقوم فرمودید را بایستی در هنگام دریافت برگ قطعی مالیات که مطمئن از مبلغ مالیات پرداختنی شدید بزنید و هنگام پرداخت نیز از مالیات پرداختنی مراتب را انجام دهید.


با احترام

Zakhire ye hesabe tahodi dar hesab va dafatere sale 90 sabt shode pardakhte an dar sale91