شرکت زنجیره ای قادر دارای شعبه ای در یزد است.شعب این شرکت وابسته محسوب می شوند.اطلاعات این شعبه در سال 1387 به قرار زیر می باشد.(ارقام به میلیون ریال)
1-   ارسال کالا به شعبه 5000    6- برگشت کالا از شعبه به دفتر مرکزی 200
2-   فروش نقدی 10,000            7- موجودی کالای اول دوره 400
3-   فروش نسیه 1000                   8- موجودی کالای پایان دوره 600
4-   هزینه های نقدی 1500            9- برگشت از فروش نقدی 1000
5-   هزینه استهلاک 500   
مطلوبست ارائه ثبت های لازم در دفاتر دفتر مرکزی شرکت قادر با توجه به فرض زیر:
ارسال کالا به شعب به روش بهای تمام شده سیاهه شود.

درود بر شما

در ابتدا خوش آمد میگم به شما دوست عزیز ،درست است که در سوال شما فقط ثبتهای حسابداری دفتر مرکزی را خواسته اید بنده ثبتهای دفتر مرکزی و شعبه را با هم عرض میکنم:

1- ارسال کالا به شعبه

دفتر مرکزی                                                                 دفتر شعبه


حساب شعبه5000                                 کالای دریافتی5000
            کالای ارسالی 5000                                     اداره مرکزی5000


2- فروش نقدی

        دفتر اداره مرکزی                                                   دفتر شعبه


                                                                  بانک10000
            ثبت ندارد                                              فروش10000
                        

3- فروش نسیه

دفتر اداره مرکزی                                                                 دفتر شعبه


                                            
            ثبت ندارد                                    حساب دریافتنی1000
                                                                   فروش 1000


4- هزینه های نقدی

دفتر اداره مرکزی                                                                 دفتر شعبه

   ثبت ندارد                                               هزینه 1500
                                                               بانک1500


5- هزینه استهلاک

دفتر اداره مرکزی                                                                 دفتر شعبه

   ثبت ندارد                         هزینه استهلاک500
                                         استهلاک انباشته500

6- برگشت کالا از شعبه به دفتر مرکزی

دفتر اداره مرکزی                                                                 دفتر شعبه


کالای ارسالی200                                              اداره مرکزی200
            حساب شعبه200                                کالای دریافتی 200

7-موجودی کالای اول دوره


دفتر اداره مرکزی                                                                 دفتر شعبه

   ثبت ندارد                                        افتتاحیه

8- موجودی کالای پایان دوره

دفتر اداره مرکزی                                                                 دفتر شعبه

   ثبت ندارد                                        با بستن حسابها

9- برگشت از فروش نقدی

دفتر اداره مرکزی                                                                 دفتر شعبه

   ثبت ندارد                                 برگشت از فروش1000
                                                                                         بانک 1000

لطفا مطالعه بفرمایید در صورتی که سوالی دارید بنده در خدمت خواهم بود.


با احترام






   



       

نقل قول از: mahsa991 در مارس 08, 2014, 07:06:07 بعد از ظهر
شرکت زنجیره ای قادر دارای شعبه ای در یزد است.شعب این شرکت وابسته محسوب می شوند.

درود بر شما

دوست عزیز شعب وابسته احتیاج به حسابداری متمرکز دارند یعنی شعب دفاتر جداگانه نداشته و موارد در دفتر مرکزی ثبت میشود اما در روشی که بنده خدمت شما ارسال کردم شعب غیر متمرکز را توضیح دادم که باید ارسال اصلاح شود اما در این ارسال درباره موضوعات اشاره شده شما با سیستم حسابداری شعب متمرکز پیش میرویم:

1- ارسال کالا به شعبه

موجودی کالای شعبه5000
             موجودی ارسالی به شعبه5000

2-فروش نقدی

باتک10000
             موجودی کالای شعبه10000

3- فروش نسیه


حساب دریافتنی شعبه1000
            موجودی کالای شعبه1000

4- هزینه های نقدی

هزینه های شعبه1500
            بانک شعبه1500

5- هزینه استهلاک

هزینه استهلاک500
            استهلاک اتباشته500

6- برپشت کالا از شعبه به دفتر مرکزی

کالای ارسالی به شعبه200
           موجودی کالای شعبه200

7- موجودی کالای اول دوره

موجودی کالای شعبه400
            موجودی کالای اول دوره400

8- مجودی کالای پایان دوره

موجودی کالای پایان دوره800
            موجودی کالای شعبه800

9- برگشت از فروش نقدی

موجودی کالای شعبه1000
                         بانک شعبه1000


در این روش مرکز کالای ارسالی را به قیمت تمام شده به شعبه ارسال میکند و طبیعتا سودی بابت کالای ارسالی شناسایی نمیشود

با احترام