نحوه ثبت تعدیل مالیات برگشتی

[حسابدار.]

با سلام

ممنون میشوم نحوه ثبت تعدیل مالیات برگشتی را در حسابها برای حالت زیر نشان دهید


یک شرکت پیمانکاری پس از مدتها سر و کله زدن با ممیزین و هیات مالیاتی موفق گردید بابت سنوات 1386 لغایت 1389  مبلغ

1.405.528.993   ریال برگشت مالیاتی داشته باشد.

این شرکت در سالهای 1386 لغایت 1389  مبلغ  8.235.177.125  ریال به عنوان پیش پرداخت مالیاتی تا کنون به دارائی پرداخت

نموده است که تحت عنوان پیش پرداخت مالیات عملکرد در دفاتر ثبت است.

مبلغ پیش پرداخت مالیات عملکرد سال 1390 مبلغ 3.422.162.849   می باشد

در حساب سود و زیان سنواتی مبلغ بستانکاری 1.0143.891.384  ریال درج گردیده است .

تشکر

[آیلان]

با سلام

وجوه نقد 1،405،528،993

                              پیش پرداخت 1،405،528،993


                             

[آیلان]

البته دوست عزیز بایستی به ثبتهای دیگر هم دقت کنید مثلا اگر شما برگ قطعی از ممیز گرفته باشید این طور ثبت بزنید:

مالیات پرداختنی ***
                     پیش پرداخت مالیات***




وجوه نقد***
                     پیش پرداخت مالیات***

بابت برگشت اضافه پیش پرداخت به حساب...

[اکبرزاده]

با سلام

سرکار خانم آیلان



طبق اطلاعات داده شده  مبلغ 8.235.177.125  ریال طی سنوات 86 لغایت 89  به دارائی پرداخت شده است .

حالا دارائی آمده و 1.405.528.993   ریال آن را به مودی برگشت داده است .

در این حالت مبلغ  6،829،648،132  ریال باز در حساب پیش پرداخت باقی می ماند با آن باید چکار کرد؟

ثبت مالیات پرداختنی ؟؟؟؟؟؟


با احترام

[آیلان]

با سلام

جناب آقای اکبرزاده
بنده عرض کردم که بایستی به ثبتهای اولیه دوستمون هم توجه کرد
اگر بابت سالهای قبل تا آخر 89 برگ قطعی دارند بایستی یک بدهی مالیاتی تشخیص داده شود و با حساب پیش پرداخت صاف شود
یعنی ثبتی زده شود که تا آخر 89 بدهی مالیتی ایشان صاف شده و پیش پرداخت تا آخر 89 صاف شده و فقط سال 90 باقی بماند که هنوز اظهار نامه اش را هم ندادیم
خوب برای این امر بنده نظر شخصی خودم را عرض کردم
از نظر بنده اگر ایشان تمام مبلغ مالیات ابرازی خود را به دارایی پیش پرداخت کرده باشد و ایم مبلغ بیشتر از مالیات قطعی باشد که توسط ممیز تحویل شده است بایستی یک بدهی تشخیص داده شود و با مبلغ پیش پرداخت که باید میپرداخته یر به یر شود و بعد اضافه پیش پرداخت را به وجوه نقد انتقال دهدو به نظر من اصلا احتیاجی نیست که حساب سود و زیان در گیر شود
با این ثبت حساب پیش پرداخت مانده ای ندارد!

مالیات پرداختنی (طبق برگ قطعی باید شناسایی شود و در ضمن این فرض در صورتیست که تمام مبلغ مالیات ابرازی را مودی پیش پرداخت کرده باشد)


ثبت پیشنهادی من:

مالیات پرداختنی 6،829،648،132
                     پیش پرداخت 6،829،648،132


وجوه نقد 1،405،528،993
                    پیش پرداخت 1،405،528،993

این نظر بنده بود
منتظر نظر شما هستم

[اکبرزاده]

با سلام


طبق اطلاعات داده شده و مبلغ برگشتی مشخص می شود که سالهای 86 لغایت 89  در کمیسیون ها در گیر بوده و حسابدار وقت هم هیچ سند تعدیل در خصوص برگه قطعی اعلام شده این سنوات اعمال ننموده است .

و حساب پیش پرداخت مالیات عملکرد دست نخورده باقی مانده است .

حالا دارائی اعلام می نمایند که بابت این سنوات این مبلغ را طلبکار هستی  خوب این هم چک مربوطه خدمت شما

موضوع را قدری کوتاه تر نگاه کنیم

در سال 1387  از دارائی برگه  قطعی مالیات عملکرد سال 1386 را تحویل گرفته ایم که اعلام کرده شما

120.000.000 اضافه پرداختی دارید و در دفاتر ما در سال 1386  مبلغ 380.000.000   ریال پیش پرداخت مالیات عملکرد ثبت شده است .

حالا چه ثبتی خواهید زد.

[آیلان]

آیا پرونده 86 تا الان درگیر بوده است؟پس چطور برگ قطعی مالیات سال 86 آمده است؟اگر پرونده باز بوده ؟؟؟
آیا این اشتباه فقط در سال 86 بوده؟یعنی باید 26 تا پرداخت میکردید و 38 تا پرداخت کردید ؟اگر برگ قطعی 86 آمده است مالیات پرداختنی مشخص میشود و مبلغ پیش پرداخت هم که مشخص است و اضافه پدراخت هم همینطور خوب حالا چه مشکلی برای زدن ثبتی که عرض کردم وجود دارد؟