اضافه پرداختی ارزش افزوده

[آیلان]

درود بر شما


دقیقا قربان ایشان اگر در دفاتر خرید را درست ثبت کرده باشند الان ارزش افزوده در یافتنی در دفاتر ایشان مبلغ 100،000 ریال بدهکار است که با تهاتر در دوره بعد با ارزش افزوده دوره بعد و با پرداخت 100،000 ریال کمتر، اعتبار ایشان درست خواهد شد
فقط جسارتا بنده نحوه محاسبه 3% ارزش افزوده شما را متوجه نشدم


قربان ممنونم از لطف شما

با احترام

[هومن دست ورز]

با عرض سلام

بله همانطور که شما فرمودید ثبتی ندارد

بنده زیاد با این موضوع موافق نیستم
دوستان دقت بفرمایید معمولا شرکتها به دو صورت با دارایی حساب ارزش افزوده خرید و فروش را تسویه میکنند 1- تسویه فصلی2- تسویه هنگام تعیین برگ قطعی مالیات که عرض کردم.
همان طور که عنوان شد بنده کلا با این روش ثبت سند (تسویه دوره ای-فصلی) ارزش افزوده مخالف هستم. اما اگر شیوه این دوست عزیز به صورت تسویه فصلی همراه با ارائه اظهارنامه می باشد حال که کار به این مرحله رسیده است بهتر است از حساب اعتبار خرید خارج و به حساب مطالبات شرکت از دارایی ثبت گردد یعنی درست:
سایر حسابها و اسناد دریافتنی - اداره دارائی       
                                                 ارزش افزوده خرید                             100.000
دقت بفرمایید شیوه تسویه این دوست عزیز با دارایی به صورت فصلی می باشد که در پایان هر فصل حساب ارزش افزوده خرید و فروش را تسویه میکند پس لزوما در پایان هرفصل با ارائه اظهارنامه به دارایی و پرداخت مبلغ بدهی ،اعتبارخرید و بدهی فروش بابت ارزش افزوده تسویه می گردد.حال این مبلغ بیشتر پرداختی جز مطالبات ایشان از دارایی می باشد نه اعتبار خرید.
اگر از روش دوم یعنی تسویه(تهاتر اعتبار خرید و بدهی فروش) هنگام برگ قطعی مالیات عمل شود نیاز به ثبت سند نمی باشد.

[آیلان]

همان طور که عنوان شد بنده کلا با این روش ثبت سند (تسویه دوره ای-فصلی) ارزش افزوده مخالف هستم.

درود بر شما


علت مخالفت شما چیست؟کما اینکه اصلا نحوه پرداخت ارزش افزوده فصلی است و طبیعتا این نحوه ثبت را میطلبد

دقت بفرمایید شیوه تسویه این دوست عزیز با دارایی به صورت فصلی می باشد که در پایان هر فصل حساب ارزش افزوده خرید و فروش را تسویه میکند پس لزوما در پایان هرفصل با ارائه اظهارنامه به دارایی و پرداخت مبلغ بدهی ،اعتبارخرید و بدهی فروش بابت ارزش افزوده تسویه می گردد.حال این مبلغ بیشتر پرداختی جز مطالبات ایشان از دارایی می باشد نه اعتبار خرید.

اعتبار شما آن است که در فاکتوری مورد قبول و طبق مفاد قانون ارزش افزوده لحاظ میشود میشود بفرمایید در چه صورت مبلغ ارزش افزوده را جزو مطالبات در نظر میگیریم؟؟
پاسخ این سوال بنده مشکل را حل خواهد کرد کما اینکه در اینجا اشتباه ثبت در سیستم، این مشکل ر ا بوجود اورده است

با احترام

[هومن دست ورز]

علت مخالفت شما چیست؟کما اینکه اصلا نحوه پرداخت ارزش افزوده فصلی است و طبیعتا این نحوه ثبت را میطلبد

علت مخالفت بنده رویه غلط شرکت در مورد تسویه فصل به فصل اعتبار خرید وبدهی فروش می باشد که در پایان هر فصل مانده این حسابها تهاتر و طبیعتا مانده حساب اعتبار و بدهی فروش آنها صفر می گردد.
علت مخالفت دوم:زمانی که از دارایی بابت حسابرسی ارزش افزوده تشریف می اورند اولین چیزی که می خواهند گزارش تراز 3 ماهه حسابهای خرید - فروش-اعتبار خرید - بدهی فروش و مقایسه آن با اظهارنامه های ارزش افزوده ارسالی هر دوره می باشد. خوب حال اگر این مبلغ 100000 از دوره اول 90 حذف نگردد طبیعتا بین اعتبار اظهارنامه دوره اول 60 و تراز چاپی سیستم مغایرت وجود دارد.
دقت بفرمایید نبایدبین تراز هر فصل با اظهارنامه های ارسالی مغایرتی وجود داشته باشد.

اعتبار شما آن است که در فاکتوری مورد قبول و طبق مفاد قانون ارزش افزوده لحاظ میشود[/quote]
به همین دلیل با روش تسویه فصلی اعتبارخرید و بدهی فروش مخالفم .

میشود بفرمایید در چه صورت مبلغ ارزش افزوده را جزو مطالبات در نظر میگیریم؟؟

زمانی که پس از کسر اعتبار خرید  مبلغ بیشتری بابت بدهی فروش به دارایی پرداخت کرده باشیم. آیا به نظر شما این جز مطالبات ما از دارایی نمیباشد؟

[آیلان]

علت مخالفت بنده رویه غلط شرکت در مورد تسویه فصل به فصل اعتبار خرید وبدهی فروش می باشد که در پایان هر فصل مانده این حسابها تهاتر و طبیعتا مانده حساب اعتبار و بدهی فروش آنها صفر می گردد.

درود بر شما


چه ایرادی بر این روند وارد است؟؟

علت مخالفت دوم:زمانی که از دارایی بابت حسابرسی ارزش افزوده تشریف می اورند اولین چیزی که می خواهند گزارش تراز 3 ماهه حسابهای خرید - فروش-اعتبار خرید - بدهی فروش و مقایسه آن با اظهارنامه های ارزش افزوده ارسالی هر دوره می باشد.

آیا در گزارشات مربوطه اگر طبق مدارک و اسناد معتبر باشد چنین چیزی غیر واقعی به نظر میاید و مشکل ساز است؟هرچند که مورد بعد این است که ایشان یکبار طبق روندی که شما فرمودید محاسبات ار انجام میدهند و یکبار کل سال را یکجا محاسبه میکنند

[/color] خوب حال اگر این مبلغ 100000 از دوره اول 90 حذف نگردد طبیعتا بین اعتبار اظهارنامه دوره اول 60 و تراز چاپی سیستم مغایرت وجود دارد.
دقت بفرمایید نبایدبین تراز هر فصل با اظهارنامه های ارسالی مغایرتی وجود داشته باشد.

طبیعتا اختلافاتی ممکن است بوجود آید مثلا شما خریدهای تبصره های 2و3و4 ماده 17 را در نظر نگرفته باشید و برای خود اعتبار محسوب کنید اما هنگام ممیزی برای شما در نظر نمیگیرند و...

اعتبار شما آن است که در فاکتوری مورد قبول و طبق مفاد قانون ارزش افزوده لحاظ میشود

به همین دلیل با روش تسویه فصلی اعتبارخرید و بدهی فروش مخالفم .

[/quote]

باز هم بنده متوجه نشدم!میفرمایید تسویه باید به چه صورتی باشد؟

زمانی که پس از کسر اعتبار خرید  مبلغ بیشتری بابت بدهی فروش به دارایی پرداخت کرده باشیم. آیا به نظر شما این جز مطالبات ما از دارایی نمیباشد؟

سوالم را با مثالی تکمیل میکنم:
فرضا در یک دوره مبلغ خرید 5،000،000 ریال است و ارزش افزوده آن 250،000
اما فروش چشمگیری نداشتیم و توانستیم 4،000،000 ریال بفروشیم با ارزش افزوده 200،000 ریال

اعتبار ما چقدر است؟

حال فرضا مبلغ خرید 5،000،000 ریال با ارزش افزوده 250،000ریال
مبلغ فروش 6،000،000 ریال با ارزش افزوده 300،000 ریال اما پرداختی ما 100،000 ریال است

اعتبار ما چقدر است؟

فرض را بر این میگیریم دچار هیچ خطایی هم نشدیم و تمامی موارد مشول و غیر مشمول را نیز پیش بینی درستی داشتیم


با احترام

[tajeri]

با توجه به توضیحات بالاخره من باید این ثبت را بزنم ؟

در تاریخ 29/01/1390 در دفاتر این ثبت انجام شده
29/01/90
ارزش افزوده فروش        2000000
              ارزش افزوده خرید         1800000
              وجوه نقد                    200000

و در تاریخ 15/04/1390 متوجه شده و این اظهار نامه الحاقی را ثبت کردم لذا در این تاریخ باید این ثبت انجام گیرد ؟
سایر حسابهای دریافتنی    100000
        ارزش افزوده خرید               100000

[هومن دست ورز]

با سلام

چه ایرادی بر این روند وارد است؟؟

بدین دلیل تا مادامی که برگه قطعی مالیات و عوارض از سوی دارایی ابلاغ نگردد میزان دقیق اعتبار مالیاتی و بدهی مشخص نمی باشد.لذا معمولا این سرفصلها را باید پس از تسویه حساب قطعی با دارایی تهاتر(تسویه)کرد.

آیا در گزارشات مربوطه اگر طبق مدارک و اسناد معتبر باشد چنین چیزی غیر واقعی به نظر میاید و مشکل ساز است؟

معمولا بهتر است تراز هر فصل با اظهارنامه های ارسالی منطبق و مغایرتی نداشته باشد.

هرچند که مورد بعد این است که ایشان یکبار طبق روندی که شما فرمودید محاسبات ار انجام میدهند و یکبار کل سال را یکجا محاسبه میکنند

منظور شما را متوجه نشدم؟

طبیعتا اختلافاتی ممکن است بوجود آید مثلا شما خریدهای تبصره های 2و3و4 ماده 17 را در نظر نگرفته باشید و برای خود اعتبار محسوب کنید اما هنگام ممیزی برای شما در نظر نمیگیرند و...

موردی را که شما فرمودید صرفا مربوط به شرکتهای تولیدی که مواد اولیه می خرند و اعتبار پرداخت می کنند و محصول آنها معاف می باشد،یا اقدام به تولید محصول معاف و مشمول میکنند .در این حالت هم بهتر است اعتبار خریدها صرفا در مورد محصولاتی شناسایی و ثبت گردد که معاف نمی باشند .اگر اعتبار بیشتری ثبت گردد قطعا مورد قبول واقع نمی گردد البته بنده تجربه ای در این زمینه ندارم اگر شما دارید بیان بفرمایید.

باز هم بنده متوجه نشدم!میفرمایید تسویه باید به چه صورتی باشد؟

همان طور که عرض کردم پرداختی بابت بدهی مالیاتی به نوعی در همان سرفصل اعتبار ثبت گردد تا زمان ابلاغ برگه قطعی مالیات و تسویه حساب نهایی
سایر حسابهای دریافتنی    ////////
        ارزش افزوده خرید     
                                       بانک//////////
پرداخت بدهی مالیاتی فصل ....