تاثیر مالیات تکلیفی در صورت سود و زیان

نویسنده محسن جمالی, می 13, 2013, 09:37:59 قبل از ظهر

« بررسی مالیات بر ازرش افزوده سالهای قبل توسط ممیز | نحوه ثبت مالیات بر ارزش افزوده سنوات قبل که ثبت حسابداری نشده است »

0 اعضا و 1 مهمان درحال دیدن موضوع.

آیلان

نقل قول از: آیلان در می 13, 2013, 06:38:00 بعد از ظهر

درود بر شما

دوست عزیز بفرمایید موضوع فعالیت شرکت شما چیست؟
گمان میکنم موضوع مورد بحث شما شرکتهای پیمانکاری خدماتی هستند که بابت هر درآمد بایستی3 درصد مالیات را پیش پرداخت کنند که بعدا در هنگام پر کردن اظهارنامه مبالغ پیش پرداخت شده را درج میکنند و یا اغلب اوقات بستانکار میشوند...اما فرضا موضوع فعالیت شرکت شما تولید باشد شما یک مورد کالای خود را به یک شرکت دیگر خدماتی ارائه میکنید تا مثلا تراشی در محصول شما ایجاد کنند و شما بایستی برای انجام این خدمت از سمت خدمت دهنده 3 درصد از مبلغ بهای تمام شده خدمت کسر و به دارایی پرداخت کنید که بایستی این مالیات پرداخت شده را در سایر حسابهای پرداختنی به عنوان مالیات پرداختنی در نظر بگیرید ( البته فیش مزبور را برای خدمت دهنده حتما ارسال کنید چرا که عملا از درآمد ایشان کسر کرده اید) و این پرداخت شما ربطی به 25 % ذخیره مالیات که از سود میگیرید نخواهد داشت یعنی عملا شما به جای طرف خدمت دهنده که میباست 3 درصد از درآمد خود را پیش پرداخت می کرد این 3 درصد را از درآمد ایشان کسر کرده اید و پرداخت را انجام داده اید.


با احترام
در قسمت بلد شده توضیحاتی در این بارهد دادیم
اما توضیحات عمده ای که در این پست دادم شما در جایگاه کارفرما(خدمت گیرنده) قرار دادم و به این منظور مالیات تکلیفی را که برای شما را در جایگاه فردی که در ماده 104 مسئولیت پرداخت مالیات را از جانب خدمت دهنده داشت تعریف کردم اما اگر در جایگاه خدمت دهنده(پیمانکار) باشید این کسر از هر صورت وضعیت یا فرقی نمیکند هر فاکتور خدمات مشمول ماده 104 که توسط خدمت گیرنده یا کارفرما از صورتحساب شما کسر و به دارایی پرداخت میشود دیگر اسم مالیات تکلیفی نداشته وبه عنوان پیش پرداخت مالیات در دفاتر پیمانکار سند میخورد و همان طور که فرمودید در جدول مالیات اظهار شده این مبالغ در بخش پیش پرداخت یا علی الحساب مالیات وارد خواهند شد و عنوان مالیات تکلیفی را ندارند پس پرداخت مالیات مشمول ماده 104 برای خدمت گیرنده حکم مالیات پرداختنی-مالیات تکلیفی را دارد اما برای خدمت دهنده یا همان پیمانکار در قالب پیش پرداخت مالیات عملکرد هستند و اصلا مالیات تکلیفی ثبت نخواهد شد


با احترام

محسن جمالی

با تشکر

بله ما در اینجا خدمت دهنده(پیمانکار) هستیم . در نتیجه  آیا صحبتهای پست قبلی من مورد تایید است.

در پناه حق.

آیلان

درود مجدد

بله فرمایش شما در این خصوص صحیح است اما اینکه چرا ممکن است از دارایی با این پیش پرداختها طلبکار شوید این است که شما در طی سال با ارائه هر صورت وضعیت یا فاکتور، 3 درصد از درآمد را به عنوان پیش پراخت، پرداخت میکنید اما در پایان سال هنگام ذخیره گرفتن 25درصد از سود را به دارایی بدهکار میشید که ممکن است پیش پرداخت شما زیاد تر از ذخیره مالیات باشد که در این حالت ما به تفاوت را در سایر حسابهای دریافتنی نگه داری میکنید.

موفق و پاینده باشید


Share via facebook Share via linkedin Share via pinterest Share via reddit Share via telegram Share via twitter Share via whatsapp

https://www.meta4u.com/acc/Themes/NameX_v1.2.3/images/post/xx.png
اقلام‌ استثنایی در صورت سود و زیان

نویسنده اکبرزاده در مدیریت مالی

0 ارسال
2337 مشاهده
آخرین ارسال: مارس 10, 2016, 12:35:15 بعد از ظهر
توسط
اکبرزاده
https://www.meta4u.com/acc/Themes/NameX_v1.2.3/images/post/xx.png
تفاوت در سود و زیان

نویسنده ساناز در حسابداری صنعتی

6 ارسال
2853 مشاهده
آخرین ارسال: سپتامبر 28, 2015, 11:03:06 قبل از ظهر
توسط
lazeheko
https://www.meta4u.com/acc/Themes/NameX_v1.2.3/images/post/xx.png
سود و زیان انباشته

نویسنده drug97 در آموزش حسابداری

1 ارسال
599 مشاهده
آخرین ارسال: جون 16, 2019, 10:34:25 قبل از ظهر
توسط
اکبرزاده
https://www.meta4u.com/acc/Themes/NameX_v1.2.3/images/post/xx.png
سود و زیان تسعیر نرخ ارز

نویسنده hatafi_zahra320 در حسابداری مالیاتی

8 ارسال
7291 مشاهده
آخرین ارسال: جولای 25, 2013, 10:22:17 قبل از ظهر
توسط
آیلان
https://www.meta4u.com/acc/Themes/NameX_v1.2.3/images/post/question.png
تفاوت حساب تعدیلات سنواتی و سود و زیان انباشته

نویسنده drug97 در حسابداری مالی

1 ارسال
3009 مشاهده
آخرین ارسال: جون 16, 2019, 10:39:21 قبل از ظهر
توسط
اکبرزاده
https://www.meta4u.com/acc/Themes/NameX_v1.2.3/images/post/xx.png
الزام مساوی بودن گزارش خرید و فروش فصلی با سود و زیان عملیاتی؟

نویسنده لینا در حسابداری مالی

4 ارسال
3433 مشاهده
آخرین ارسال: آپریل 25, 2013, 11:48:04 بعد از ظهر
توسط
آیلان
https://www.meta4u.com/acc/Themes/NameX_v1.2.3/images/post/xx.png
انعکاس ودایع آب و برق و گاز در صورتهای سود و زیان جامع و جریان وجوه نقد

نویسنده ساناز در آموزش حسابداری

5 ارسال
3554 مشاهده
آخرین ارسال: دسامبر 11, 2012, 05:07:49 بعد از ظهر
توسط
آیلان

خدمات حسابداری

موسسه رستا تراز پارسه اصطلاحات حسابداری طراحی سایت و انجمن حسابداری

سایر پرتال ها

فروم متا انجمن بورس و اوراق بهادار ثبت آگهی رایگان