برگشت از خرید در اظهارنامه ارزش افزوده

[tavana]

با سلام و احترام حضور استاد گرامی جناب اکبرزاده
خواهشمندم راهنمایی بفرمایید که اگر در سال گذشته ما کالایی را خریده ایم  و آنرا فروخته ایم با فاکتور فروش اما در پروژه استفاده نشده و ما آنرا در اختیار داریم بدون آنکه برگشت از فروش صادر کرده باشیم و حتی خریدار نیز ادعایی ندارد . و حالا امسال پس از گذشت 5ماه که بدستمان رسیده آنرا برگشت میدهیم به فروشنده یعنی برکشت از خرید . همانطور که در زمان خرید دارای ارزش افزوده بوده و در اظهارنامه ثبت شده حالا نیز در برگشت از خرید با ارزش  افزوده ثبت گردید است
1- آیا این برگشت از خرید را در اظهارنامه ارزش افزوده میتوان آورد . (در اظهارنامه فقط خرید داریم و فروش)
2- در اظهار نامه عملکرد که بهای تمام شده با احتساب فروش این کالا محاسبه و ثبت شده و حساب بسته و سود تعیین و مالیات پرداخت شده است حالا  بابت ورود این کالا به انبار در حالیکه برگشت از فروش را هم نمیخواهیم ثبت کنیم زیرا خریدار ادعایی ندارد چه باید کرد.(در واقع در پایان دوره انبار صفر اعلام شده اما حالا با این برگشتی چه ثبتی باید انجام شود در حالیکه طرف حساب نیز بستانکار نگردد.
با تشکر و قدردانی از زمانی که برای پاسخ میگذارید شاد باشید.

[اکبرزاده]

با سلام

اصلا کاری به عملیات اول ندارم  که کلا رفتار حسابداری رعایت نشده است

در بخش برگشت از خرید نمیتوان کالای خریداری شده در سال قبل را برگشت از خرید ثبت نمائید  روش ثبت بدین حالت است


تعدیلات سنواتی          **********
ارزش افزوده                  *****
موجودی کالا                                     ******

ما مدرک و استدلال کافی برای ممیزمالیاتی

و اگر انبار صفر اعلام شده است   و همانطور که فرمودید نمی نمیخواهید برگشت از فروش انجام شود

برگشت از خرید را فروش قلمداد نمائید و کالا را به فروشنده  بفروشید
وهمانطور به ارزش افزوده هم خواهید رسید


با احترام