مالیات بر ارزش افزوده

نویسنده mahshid, جولای 24, 2013, 12:51:31 بعد از ظهر

« تسليم اظهارنامه انحلال موضوع مواد 114 و 116 | سود و زیان تسعیر نرخ ارز »

0 اعضا و 1 مهمان درحال دیدن موضوع.

mahshid

بادرود و سپاس از سایت مفید و خواندنی شما
سوال من در مورد تهاتر مالیت بر ارزش افزودههای دریافتنی و پرداختنی میباشد .
مثلا اگر در دوره اول شرکتی مالیات بر ارزش افزوده پرداختنی بیشتر از دریافتنی باشد ، مابه التفاوت به سازمان دارایی پرداخت میشود ، سوال من اینه که :
آیا کل مبالغ ارزش افزوده دریافتنی و پرداختنی که در طول دوره با خریدها و فروشها ثبت شده اند در پایان هر دوره 3ماهه با یکدیگر تهاتر میشوند ، یعنی کل مبلغ ارزش افزوده دریافتنی که کمتر از پرداختنی بود ، بستانکار و در مقابل ارزش افزوده پرداختنی بدهکار شود ؟

آیلان

درود بر شما

بله فرمایش شما درست است شما در هنگام خرید سایر حسبهای دریافتنی - ارزش افزوده دریافتنی را بدهکار و در هنگام فروش سایر حسابهای پرداختنی - ارزش افوزده پرداختنی را بستانکار میکنید و در هنگام پرداخت این دو حساب تهاتر و به مبالغ ثبت شده در دفاتر ثبت معکوس خورده و ما به تفاوت از بانک پرداخت میشود.

خرید:

خرید 1000
ارزش افزوده دریافتنی 60
                        بستانکاران 1060

فروش:
بدهکاران1272
              فروش1200
              ارزش افزوده پرداختنی 72


پرداخت ارزش افزوده:

ارزش افزوده پرداختنی 72
                ارزش افزوده دریافتنی 60
                نقد و بانک  12


با احترام

mahshid

مرسی از راهنماییتون

من قبل از درنظر گرفتن ثبتهای تهاتر اظهارنامه رو ارسال کردم . با وجود اینکه فقط جمع 2طرف ترازنامه کمتر میشه ، باید اظهارنامه رو اصلاح کنم یا اینکه میشه در دفاتر سال بعد ثبت اصلاحی زد؟

آیلان

درود بر شما دوست عزیز


بفرمایید یعنی شما ثبت پرداخت ارزش افزوده را نزده اید؟اگر ثبت پرداخت ارزش افزوده را زده باشید اما تهاتر آن را انجام نداده باشید در صورت های مالی خود یک عددی را در طرف دارایی ها و عدددیگری در سمت بدهی ها بیشتر از واقعیت نشان داده شده اند که به نظر بنده عدم ثبت تلقی نمیشود و بعید میدانم ممیز دست روی این حساب بگذارد امادر سال بعد ثبت اصلاحی را به همین صورت انجام داده و عملیات خود را تکمیل کنید.
اگر هم ثبت پرداخت را نزده اید متاسفانه اگر ممیز این موضوع را متوجه شود دفاتر شما رد خواهد شد.



با احترام

اکبرزاده

با سلام

میتوان با یک اظهارنامه اصلاحی مسئله را حل نمود

در این حالت ثبت سند اصلاحی در سال بعد منتفی خواهد شد.


با احترام

mahshid

خیلی ممنون

ثبت پرداخت و انجام دادم و فقط ثبتهای تهاتر و نزده بودم 

اکبرزاده

با سلام


ثبت  تهاتر را میتوانید در سال 92 انجام بدهید

بااحترام


Share via facebook Share via linkedin Share via pinterest Share via reddit Share via telegram Share via twitter Share via whatsapp

https://www.meta4u.com/acc/Themes/NameX_v1.2.3/images/post/question.png
مالیات بر ارزش افزوده

نویسنده مینا در حسابداری مالیاتی

5 ارسال
2988 مشاهده
آخرین ارسال: آپریل 03, 2013, 12:37:41 بعد از ظهر
توسط
آیلان
https://www.meta4u.com/acc/Themes/NameX_v1.2.3/images/post/xx.png
ثبت مالیات و ارزش افزوده خدمات

نویسنده محسن جمالی در آموزش حسابداری

4 ارسال
3466 مشاهده
آخرین ارسال: ژانویه 27, 2013, 10:31:17 قبل از ظهر
توسط
شایگان
https://www.meta4u.com/acc/Themes/NameX_v1.2.3/images/post/xx.png
5% مالیات ارزش افزوده از فروش سکه

نویسنده اکبرزاده در شنیده های اقتصادی

0 ارسال
1664 مشاهده
آخرین ارسال: آپریل 23, 2012, 10:44:06 قبل از ظهر
توسط
اکبرزاده
https://www.meta4u.com/acc/Themes/NameX_v1.2.3/images/post/xx.png
مالیات بر ارزش افزوده؛ تخلفات و جرایم آن

نویسنده اکبرزاده در حسابداران رسمی

0 ارسال
1629 مشاهده
آخرین ارسال: اکتبر 04, 2014, 10:00:20 قبل از ظهر
توسط
اکبرزاده
https://www.meta4u.com/acc/Themes/NameX_v1.2.3/images/post/xx.png
مالیات بر ارزش افزوده برگشت از فروش

نویسنده main در حسابداری مالیاتی

1 ارسال
2321 مشاهده
آخرین ارسال: می 18, 2015, 12:28:49 قبل از ظهر
توسط
اکبرزاده
https://www.meta4u.com/acc/Themes/NameX_v1.2.3/images/post/xx.png
معافیت صنعت بیمه از مالیات بر ارزش افزوده

نویسنده اکبرزاده در شنیده های مالیاتی

0 ارسال
1122 مشاهده
آخرین ارسال: جولای 10, 2014, 08:31:15 قبل از ظهر
توسط
اکبرزاده
https://www.meta4u.com/acc/Themes/NameX_v1.2.3/images/post/xx.png
تمدید قانون مالیات بر ارزش افزوده تا پایان 92

نویسنده آیلان در متفرقه

0 ارسال
1122 مشاهده
آخرین ارسال: می 04, 2013, 10:30:06 بعد از ظهر
توسط
آیلان

خدمات حسابداری

موسسه رستا تراز پارسه اصطلاحات حسابداری طراحی سایت و انجمن حسابداری

سایر پرتال ها

فروم متا انجمن بورس و اوراق بهادار ثبت آگهی رایگان